Какво представлява фиксираният метод на амортизация?
Методът на фиксираната амортизация се отнася до един от трите начина, по който ранните пенсионери на всяка възраст получават достъп до пенсионните си фондове без неустойка, преди да превърнат 59½ по правило 72т.
Фиксираният метод на амортизация разпределя остатъците по сметките на пенсионерите над остатъчната им продължителност на живота, изчислена от таблиците на IRS, при лихвен процент не по-голям от 120% от федералния средносрочен лихвен процент. Сумата за теглене, с едно изключение, не може да бъде променена до 65-годишна възраст, след като бъде изчислена. В противен случай пенсионерите трябва да плащат неустойка в размер на 10% плюс лихви годишно, като се започне с годината, в която са започнали разпределенията, до годината на промяната. Спирането на тегленето на акаунти също води до санкции.
Другите два метода за предсрочно безвъзмездно изтегляне на пенсии са фиксираният метод за ануитизация и необходимия минимален метод на разпределение.
Правило 72 т играе само за онези, които планират да се пенсионират преди 60-годишна възраст, а финансовите планиращи го използват доста рядко. Някои от планиращите избягват както методите на фиксирана амортизация, така и фиксираната анютивизация, тъй като те не са гъвкави, изискват предположения, които трябва да се прилагат в продължение на много години в някои случаи, както, както е в Правило 72т, имат много правила и ограничения.
Как работи методът на фиксирана амортизация
Методът на фиксирана амортизация произвежда по-високи плащания от необходимия метод за минимално разпределение в някои случаи, но включва сложни изчисления и рискува да не бъде в крак с инфлацията. Тъй като името му предполага, методът на фиксирана амортизация води до фиксирано плащане. Такъв е случаят и с фиксирания метод на ануитизация.
Обратно, необходимия минимален метод на разпределение се преизчислява всяка година. От трите задължителния минимален метод на разпределение е най-прост, но често води до най-ниското годишно плащане. Той също така обикновено е с най-ниския риск от преждевременно изчерпване на сметката, тъй като плащанията се възстановяват по-ниско в случай на голямо изтегляне.
Към средата на 2002 г. единствената промяна на типа дистрибуция, която IRS позволява без неустойка, е еднократно преминаване към фиксирана амортизация или фиксирани методи на ануитизация към необходимия минимален метод на разпределение. Това се отнася главно за инвеститорите, които са претърпели големи прекъсвания, така че те намаляват разпределението си и правят това, което остава в тяхната сметка, да продължи по-дълго при пенсиониране.
Пример за метода на фиксираната амортизация
Например, приемете 53-годишна жена с IRA, която печели 1, 5 процента годишно и баланс от 250 000 долара, желае да изтеглите пари рано по правило 72 (t). Използвайки метода на фиксираната амортизация, да речем, че жената получава около 10, 042 долара годишни плащания въз основа на текущата таблица. С метода на минималното разпределение тя получава 7 962 долара годишно за петгодишен период. Използвайки метода на ануитизацията, обаче, годишното й плащане е около 9 976 долара.
