Съдържание
- Какво представлява формуляр 1098 - декларация за лихви по ипотека?
- Кой може да подаде формуляр 1098 - Декларация за лихви по ипотека?
- Формуляр 1098 - Декларация за лихви по ипотека и данъци
- Как да подам формуляр 1098 - Декларация за ипотечен интерес
- Други видове формуляр 1098
Какво представлява формуляр 1098 - декларация за лихви по ипотека?
Формуляр 1098 е формуляр, подаден до Службата за вътрешни приходи (IRS), който подробно описва размера на лихвата и свързаните с тях разходи, платени по ипотека през данъчната година. Тези разходи могат да бъдат използвани като приспадания върху формуляр за данък върху доходите в САЩ, списък A, който намалява облагаемия доход и общата сума, дължима на IRS.
Формуляр 1098 се използва за отчитане на лихвени плащания, извършени от физическо лице или едноличен собственик на правителството за данъчни цели. Формулярът се издава от заемодателя или друго образувание, което получава лихвата на кредитополучателя, който може да използва информацията за приспадане на платената лихва от облагаемия му доход.
ключови заведения
- Формуляр 1098 - Декларация за лихви по ипотечни кредити се използва за отчитане на лихвени плащания, извършени от физическо лице или едноличен собственик на правителството за данъчни цели. Единствено притежателите на ипотечни кредити, които са платили минимум 600 долара лихвени плащания, отговарят на условията за приспадане на данъка. Форма 1098 е една от четирите форми с числото 1098 на него.
Кой може да подаде формуляр 1098 - Декларация за лихви по ипотека?
Ипотеката е заем, взет за закупуване и обезпечаване на недвижим имот, обикновено жилище. Кредитополучателят обикновено е упълномощен да извършва месечни плащания към заемодателя; месечните плащания обикновено включват главницата и лихвата по кредита. Общата сума на лихвените плащания, направени по ипотека, се отчита всяка година във формуляр, наречен Формуляр 1098 - Декларация за лихви по ипотечни кредити.
Ипотечният кредитор се изисква от Службата за вътрешни приходи (IRS) да предостави този формуляр на кредитополучателите, ако имотът, който обезпечава ипотеката, се счита за недвижим имот, тоест земя и всичко, което е изградено, отглеждано или прикрепено към земята, Домът, за който се извършват ипотечните плащания, трябва да бъде квалифициран по IRS стандарти. IRS определя дома като пространство, което има основни удобства за живот, включително съоръжения за готвене, баня и кът за спане. Примерите включват къща, етажна собственост, мобилен дом, яхта, кооперация, ранчо и лодка. Също така самата ипотека трябва да бъде квалифицирана; квалифицираните ипотечни кредити, според IRS, включват първа и втора ипотека, заеми за дялов капитал и рефинансирани ипотеки.
Формуляр 1098 - Декларация за лихви по ипотека и данъци
Сумата, отчетена във формуляр 1098, може да се претендира като данъчно приспадане във федералната декларация за данък върху доходите на кредитополучателя, спомагаща за намаляване на облагаемия му доход за годината. Например, един данъкоплатец, който спечели 65 000 долара за дадена данъчна година и отговаря на условията за приспадане на 5000 долара, ще бъде ефективно облаган с 60 000 долара (65 000 - 5000 долара), вместо от 65 000 долара.
В допълнение към лихвата собственик на ипотека е в състояние да приспадне точки, платени при покупката на недвижимия имот. Точките се отнасят за авансово платени лихви или просто предплатени лихви, направени по жилищен заем, за да се подобри ставката по ипотеката, предложена от кредитната институция.
Разбира се, важно е сумата във формуляр 1098 и претендираното данъчно приспадане да се съпоставят. Ето линк към Формуляр 1098 за изтегляне.
Как да подам формуляр 1098 - Декларация за ипотечен интерес
Индивидуален или едноличен собственик с повече от една ипотека ще получи множество 1098 формуляри от своята кредитна институция, които показват общата лихва, платена за всеки недвижим имот. Въпреки че заемодателят може да предостави формуляр 1098 на всички собственици на ипотечни недвижими имоти, само притежателите на ипотечни кредити, които са платили поне 600 долара лихвени плащания, отговарят на условията за приспадане на данъка. Това означава, че въпреки че собственикът на жилище прави повече от 600 долара обща лихва върху притежавани множество ипотеки, Формуляр 1098 няма да бъде подаден за плащане на лихва под 600 долара, извършено с една ипотека.
Например, физическо лице с две жилища, което плаща 550 долара лихва за едното и 1250 долара лихва за другото, ще плати общо 1800 долара лихва. Формуляр 1098 обаче ще бъде подаден само за отчитане на лихвените плащания, извършени за втория дом. Лихвата от 550 долара, направена на първия дом, все още може да бъде подадена чрез формата, но това не е задължително. Плащанията за лихви, извършени от тръст, имоти, корпорация или партньорство, не е необходимо да се подават.
Данъкоплатците, които изпращат хартиени версии на своите данъчни декларации, трябва да придружават формуляр 1098 с формуляр 1096.
Данъкоплатците, които приспадат ипотечните лихвени плащания, трябва да уточнят своите удръжки. Общият размер на ипотечните лихви, изплатени за една година, може да бъде приспаднат в списък А. Разделените отчисления са полезни само ако общата им стойност е по-висока от тази на стандартното удръжка. През данъчната 2018 година, например, един собственик на жилище, чийто детайлни удръжки, включително плащания по ипотечни лихви, равнява 10 500 долара, може би е по-добре да вземе вместо него стандартното си приспадане от 12 000 долара (IRS изисква данъкоплатецът да избере един или друг метод),
Други видове формуляр 1098
Формуляр 1098 е един от четирите формуляра с номер 1098 на него. Всички се занимават с удръжки. Трите други версии на формуляр 1098 включват:
1. 1098-С
Подробно дарявайте автомобили, лодки и самолети на благотворителни организации, които дават превозните средства на нуждаещите се или ги продават на по-ниска пазарна цена. Формуляр 1098-C се подава и докладва от организацията получател и включва датата на дарение, вид на превозното средство, идентификационен номер на превозното средство (VIN) и стойност на превозното средство.
2. 1098-Е
Отчита лихвите, платени по кредити за квалифицирани студенти през данъчната година. Платената лихва може да се приспадне от данъкоплатеца, който ще получи формуляр 1098-E, в който подробно се посочва колко лихва е била платена през тази година. Формулярът се изпраща от кредитната институция, ако са платени най-малко 600 долара лихва, въпреки че данъкоплатецът все още може да получи формуляр за суми под 600 долара.
3. 1098-Т
Предоставя информация за след средното обучение и свързаните с него такси през годината. Формуляр 1098-T се подава от образователната институция и може да се използва за изчисляване на данъчни отчисления и кредити, свързани с образованието, като American Opportunity Tax Credit (AOTC) и Lifetime Learning Credit (LLC). Формулярът също отчита всякакви стипендии и безвъзмездни средства, получени през училището, които могат да намалят допустимото приспадане или кредит на данъкоплатците.
