Какво представлява форма W-2G?
Формуляр W-2G е документ, който игралното съоръжение може да ви изпрати през януари, ако сте получили печалби от хазарт през предходната година. Формулярът съдържа информация, която ще трябва да докладвате при подаването на данъците си, включително сумата на печалбите ви, датата, на която сте спечелени, вида на залога, който сте направили и колко федерален и държавен данък върху доходите вече е удържан.
Ключови заведения
- В зависимост от това колко сте спечелили, игралното съоръжение може да ви изпрати формуляр W2-G, който записва вашите печалби и всички удържани данъци върху доходите от предходната година. IRS изисква гражданите на САЩ да отчитат всички приходи от игра от данъчната си декларация, дори ако не сте получили W2-G. Можете да отчетете загуби от хазарт в списък А като начин да намалите данъчните си задължения, но само ако уточните отчисленията си.
Кой получава формуляр W-2G?
Съгласно правилата на IRS трябва да отчитате печалби от всякакъв вид хазартни дейности - включително лотарии, състезания, бинго, спорт, игрални автомати и карти - без значение колко сте спечелили. Това включва пари, които може би сте спечелили в чужда държава.
За да документирате точно печалбите си, игралните съоръжения трябва да ви изпратят формуляр W-2G, ако доходите ви от хазарт надхвърлят някой от тези прагове през предходната календарна година:
- 600 или повече долара от конни надбягвания (ако печалбата плаща поне 300 пъти повече от залога) 1200 долара или повече от бинго или игрални автомати 1500 долара или повече от кено 5 000 долара или повече от покер турнири
Обикновено печалбите се изчисляват чрез изваждане на всички залози или входове от крайното изплащане. В зависимост от това колко сте заложили, може да получавате W-2G формуляри от повече от едно съоръжение. Ако случаят е такъв, вие ще отчитате сумите от всеки формуляр поотделно.
Ако сте изпратили W-2G и не включите печалбите във вашия данъчен формуляр, има голям шанс да получите IRS Известие CP 2000 („Недокладван доход“) по пощата. Това писмо ще предостави информация за очевидното несъответствие и ще включва стъпки, които трябва да предприемете, за да разрешите проблема.
Дори и да не получите W-2G, все пак се изисква да отчитате приходите си в данъчната си форма в края на годината. Ето защо е важно да съхранявате документи, като изявления за залагания и фишове за плащане, по всяко време, когато играете на хазарт. Тези документи също ще ви помогнат да проверите точността на информацията във всички форми, получени от W-2G.
Има два различни типа удържане за печалби от хазарт: редовно и резервно копие.
Колко данък вече е удържан?
Въз основа на вида хазартна дейност и колко сте спечелили, възможностите вече са удържали част от вашите печалби, за да помогнат за покриване на федералните данъци. Вече удържаната сума за федерални данъци е отбелязана в клетка 4 на формуляр W-2G. Държавни и местни данъчни удържания са посочени съответно в карета 15 и 17. Има два вида удържане на печалби от хазарт: редовно и резервно.
Редовно удържане
При редовно удържане, игрите трябва да удържат 24% от вашите печалби при плащания в брой, когато печалбите минус залога са 5000 или повече долара. Това се отнася за печалби от:
- Тотални залози за залагане на басейниДруги залагания (ако печалбата възлиза поне на 3000 пъти по-голяма от сумата на залога)
Ставката също е 24% за безкасови плащания (намалена с размера на залога), ако победителят е платил данъка при източника на спонсора на игри или лотария. Ставката обаче достига 31, 58%, когато платецът внесе данъка при източника.
Задържане на резервни копия
Плащанията за бинго, слот машини, кено и покер турнири може да подлежат на резервно удържане, което също е 24%. Удържане на резервно копие се прави, когато се случи някое от следните:
- Победителят не предостави правилен идентификационен номер на данъкоплатците (TIN) на игралното съоръжение. Редовното удържане на хазарт не е направено. Печалбите са най-малко 600 долара и поне 300 пъти над залога (или най-малко 1200 долара от бинго или игрални автомати, 1500 долара от кено или 5000 долара от покер турнир)
Все още можете да дължите данъци
В зависимост от вашата федерална ставка на данъка върху дохода, размерът на удържането може да не е достатъчен за покриване на федералното ви задължение за данък върху дохода. Например, хората в най-високата група от 37% ще трябва да платят допълнителна сума, за да компенсират разликата в ставките. И обратно, тези, които плащат по-ниска федерална ставка от тази на удържаните, ще видят увеличението на възстановяването - или баланса поради намаляване - от разликата.
В допълнение към предоставянето на информация за федералния данък върху доходите, W-2G съдържа и информация за всички държавни и местни данъци, които са били извадени. Ето защо може да бъде полезно при подаване на данъци в състояние, което облага печалбите от хазарт.
Можете ли да поискате удръжки?
Не можете да отчитате нетните си печалби - тоест печалбите си, минус загубите - във вашия данъчен формуляр. Можете обаче да изброите загубите си от хазарт като детайлно приспадане в списък А, за да намалите данъчните си задължения. Можете обаче да не отчитате загуби, надвишаващи печалбите ви. Освен това не можете да приспадате други разходи, които бихте могли да понесете в процеса на хазарт, като транспортни и хотелски такси.
Тъй като стандартната удръжка беше почти удвоена, като се започне през данъчната 2018 година, само малък процент от данъкоплатците все още описват приспаданията си. Ако смятате, че има шанс да разберете, ще искате да запазите разписки или други документи, потвърждаващи загубите от хазарт.
