Какво е напълно финансиран документарен акредитив (FFDLC)?
Напълно финансиран документарен акредитив (FFDLC) е документиран акредитив, който служи като писмено обещание за плащане, предоставено от купувача на продавача. С изцяло финансиран акредитив средствата на купувача за необходимото плащане се съхраняват в отделна сметка за използване при необходимост, подобно на процеса за дескрипция. Продавачът получава плащане, когато са изпълнени всички условия на споразумението.
Разбиране на FFDLC
Акредитивите обикновено се използват в търговски, международни транзакции. Те позволяват на купувача да управлява рискове от международни бизнес сделки, като същевременно получава подкрепа чрез обещанието за заети средства. Акредитивът се документира от банка, която служи като трета страна по сделката.
Продавачът може да има определени изисквания към финансовите институции, от които приема акредитиви. Акредитивът служи като обвързващ и правен документ, който продавачът може да приеме и законно да оспори, ако плащането не бъде извършено в съответствие с подробните условия.
Акредитивите могат да бъдат финансирани или нефинансирани.
Напълно финансиран документарен акредитив е акредитив, при който необходимите средства се съхраняват в отделна сметка, която служи като вид дескроу сметка. Купувачите, които използват FFDLC, могат да депозират част от собствените си средства и да изискват финансиране от финансова институция за остатъка от средствата. Обикновено във FFDLC, купувачът ще трябва да започне да плаща лихва върху привлечените средства веднага след като бъде поставен в отделната сметка.
Купувачите и продавачите обикновено работят с трети страни, за да завършат изцяло транзакциите, включващи всички видове акредитиви и по-специално FFDLC. Продавачът може да притежава документарни акредитиви в собствената си банка, която след това действа като техен агент. Банката на агентите на продавача може да управлява процеса на събиране на документални документи, когато е уместно, и може да помогне на продавача по-лесно да получи плащане в сметката си.
В оперативната колекция могат да бъдат включени и други оперативни процедури. Някои документални акредитиви могат да включват разпоредба за оглед, която изисква купувачът да инициира сделката веднага щом получи посочените стоки и придружаващата ги документация.
Като цяло, FFDLC предоставя гаранция на продавача, че купувачът разполага с необходимите средства за транзакцията, тъй като доказва, че купувачът е превел пари в отделна сметка. С FFDLC купувачът не трябва да рискува да изпрати плащане до продавача, без да знае дали стоките действително са изпратени или не.
Напълно финансираните документарни акредитиви включват изчерпателни разпоредби, подробно описващи всички необходими бизнес и оперативни разпоредби. Такива условия могат да включват клаузи за доказване на пратката, като товарителница, подпечатана от митниците. Условията, при които средствата могат да се върнат на купувача, като например непродаването на продавача с товарителница в рамките на определен срок, също са посочени във FFDLC.
Финансирана срещу Нефинансирана
Акредитивите могат да бъдат финансирани или нефинансирани. Напълно финансираният документарен акредитив ще осигури гаранция, че паричните средства за необходимата за плащане стойност са били преместени в отделна сметка за плащане, когато това се изисква. Нефинансираните акредитиви не заделят средства специално чрез отделна сметка за ескроу.
В нефинансиран акредитив банката, обезпечаваща акредитива, обещава да плати, ако купувачът не е в състояние да направи плащането в момента. При нефинансирано акредитив банката може да плати пълната сума или частична сума в зависимост от средствата, с които купувачът разполага. Ако банката трябва да издаде средства за нефинансиран акредитив, тогава лихвата върху средствата, заети от банката, обикновено не започва, докато не бъде преведена.
Ключови заведения
- FFDLC е акредитив, подкрепен от средствата в escrow. Компаниите могат да използват FFDLC, за да получат част или всички средства, преместени в ескроу сметка за окончателно плащане. Кредитните писма могат да бъдат в много различни вариации и могат да бъдат финансирани или с гаранции.
Видове акредитиви
Може да има множество видове акредитиви. Всеки може или не може да бъде финансиран. Някои от най-често срещаните видове акредитиви включват следното:
- Търговско / документално акредитивИзпълнен акредитивОтменяем акредитивРезултатна акредитиваКласна акредитива
Финансово счетоводство за акредитиви
Може да се наложи компаниите да вземат специални съображения за отчитане на акредитивите. Тези съображения могат да зависят от това дали акредитивът се финансира или не се финансира. Акредитивите служат като достъп до заети средства. Финансираните акредитиви могат да включват някои такси или натрупване на лихва, в зависимост от споразумението.
Като цяло може да се наложи финансирането на акредитива да се отчита в баланса като пасив, ако средствата се прехвърлят в отделна сметка и започнете да натрупвате лихва. Нефинансираният акредитив не е задължително да се отчита като пасив в баланса, докато акредитивът не бъде използван в замяна на заети средства.
Обикновено финансираните и нефинансираните акредитиви се свързват с кредитна линия. Големите институции, които използват финансирани акредитиви, обикновено имат определена кредитна сметка, обвързана с нуждите им от акредитив.
