Какво е ценообразуване за трансфер на средства - FTP?
Ценообразуване за трансфер на средства (FTP) е система, използвана за оценка на начина, по който финансирането добавя към общата рентабилност на една компания. FTP вижда своята най-значителна употреба в банковата индустрия, където финансовите институции използват FTP като начин за анализ на силните и слабите страни на фирмата в рамките на институцията. Ценообразуването при прехвърляне на средства може също да помогне за определяне на рентабилността на различните продуктови линии, които банката предлага, ефективността на клоновете и оценка на ефективността на процесите.
Обърнете внимание, че FTP се различава от „трансферното ценообразуване“, счетоводна практика, която представлява предполагаемите цени, които едно отделение в една компания начислява друго разделение за стоки и услуги.
- FTP е метод, използван за измерване на това как финансирането допринася за общата рентабилност на дадена фирма. Повечето глобални регулатори не са включили FTP анализа в цялостна банкова регулаторна отчетност. FTP остава важен показател за вътрешния анализ с няколко регулаторни насоки, предвидени за най-добрите практики в отрасъла. Методите с едностепенна и многостепенна степен осигуряват две основни системи за вътрешен анализ на FTP.
FTP методи
FTP е важен показател за отчитане, използван при анализа и отчитането на банковото управление. Това изисква обединяване на информация между активи и пасиви. Обикновено той се анализира и във връзка с управление на активи / пасиви. Освен това той може да бъде оценен заедно с други показатели, като нетния доход или нетния лихвен марж.
Съществуват различни методологии за FTP, използвани в банковата индустрия. Според Deloitte два от най-основните методи включват едностепенна и многостепенна. Еднократната ставка предоставя цялостен поглед върху активите спрямо пасивите по падеж. При метода с една ставка на всички активи и пасиви се присвоява единна скорост на трансфер, независимо от естеството на продукта.
Методът с много проценти разделя активите и пасивите на допълнителни групи въз основа на избрани характеристики. При многостепенния метод мениджмънтът има по-задълбочен поглед върху рисковете. Многостепенната методология често е за продукти и падеж. При тези разбивки някои от по-подробните подробности, които могат да бъдат разгледани, могат също да включват разпръскване на ликвидността на финансирането, условен спред на ликвидността, кредитен спред, опционален спред и базисен спред.
Ценообразуване на трансферни фондове
FTP диаграмите са част от всички методологии с диаграми, представляващи събраните данни за активите и пасивите. Като цяло, тя очертава връзката между доходността към падежа и времето до падеж. Графирането може да бъде персонализирано въз основа на методологията и изискванията на отчета. Вътрешно финансовите институции ще имат интерфейс, който включва всички FTP показатели на високо ниво, които следват.
Пример в реалния свят
Много банки използват FTP графики, за да анализират финансирането по местоположение. В този пример ръководството на банката ще използва FTP за определяне на рентабилността на средствата при отделни подразделения. Този анализ взема предвид депозитите, които всеки клон внася, сумата, предоставена като заеми, както и броя на клиентите, които местоположението обслужва. Ако определена група непрекъснато не отговаря на установените базови линии или отчита значителни спадове, тогава това може да доведе до решение за закриване на клона. Ако клонът се затвори, той обикновено прехвърля акаунти и ресурси на друго близко местоположение.
След финансовата криза от 2008 г. правителственият закон за реформа на Дод-Франк се фокусира основно върху увеличаване на регулираното ниво на ликвидния капитал, за да помогне за намаляване на риска в най-големите банки. Анализът на ценовите трансферни цени привлече и по-голямо внимание от страна на банковите мениджъри, но насоките бяха въведени по-неофициално, а не назначени.
Според Moody's към 2019 г. някои от водещите регулаторни прецеденти за най-добрите практики за ценообразуване при прехвърляне на средства включват тези, създадени от писмото SR16-3 на Федералния резерв на Съединените щати.
