Съдържание
- Правилото за възраст 55 години
- По същество равни периодични плащания
- Теглене на труд
- Долния ред
(Бързо резюме: План 401 (k) е спонсориран от работодателя спестовен план, който позволява на служителите да дават приходи преди данъци, насочени към изграждането на гнездо за пенсиониране. Вноските често се инвестират в ценни книжа, като взаимни фондове или акции на дружеството. Лихви, капиталовите печалби и дивидентите се разрешават да растат в рамките на плана, без да се облагат с данъци. Обикновено парите не могат да бъдат изтеглени от 401 (k), докато титулярът на сметката навърши възраст 59½. Те са изтеглени от сметката преди 59½ до 10% неустойка, в допълнение към облагането с обичайната ставка на данъка върху дохода на служителя. След това изтеглянията - официално известни като разпределение - от 401 (k) плановете се облагат като обикновен доход.)
Безработицата представлява серия от възможности за избор на индивид, който притежава 401 (k). Първо, възниква въпросът дали да запазите сметката при предишния работодател или да я преобърнете (или директно да я прехвърлите) в индивидуална пенсионна сметка (IRA). Правилно обработено, IRA преобръщане представлява прехвърляне в натура, при което еднократна сума от разсрочена от работодателя спонсорирана от данъка сметка се премества в индивидуална сметка. Ако се спазват указанията на Службата за вътрешни приходи (IRS), прехвърлянето не се счита за облагаемо събитие.
Ако направите тази стъпка, бихте могли да улесните достъпа до средствата: Въпреки че ще трябва да плащате данъци при тегленето, независимо от всичко, може да не се наложи да плащате 10% неустойка. Въпреки това, вие ще бъдете подчинени на правилата за теглене на затруднения за IRAs (вижте 9 безвъзмездни изтегляния на IRA ). Сред разрешените оттегляния на трудности, които не подлежат на наказание: увреждане и нужда от заплащане на здравно осигуряване или разходи за висше образование. Дори и да не сте тръгнали от най-добрите условия, прочетете останалата част от тази статия, преди да решите дали да прехвърлите 401 (k) в IRA.
Правилото за възраст 55 години
Ако безработицата се задържи, хората са изправени пред втори въпрос: Какво ще стане, ако не са достигнали 59½ и трябва да се докоснат до своите 401 (k), за да запазят сметките си? Има някои специални опции, които могат да помогнат на безработните работници да избегнат допълнителни санкции и все още да получат достъп до около 401 (к) пари.
По същество равни периодични плащания
Ами ако сте под 55? Има и друга възможност да получите ръцете си при дистрибуциите, без да бъдете начислени 10% неустойка. Безработните лица могат да получават това, което се нарича почти еднакви периодични плащания (SEPP) от планове 401 (k) съгласно правилото 72 (t) на IRS.
Плащанията трябва да бъдат разпределени за минимален период от пет години или докато физическото лице навърши 59- годишна възраст, в зависимост от това, кое от двете е по-голямо. Има три различни (сложни) метода за изчисляване на дистрибуциите по SEPP: необходима минимална дистрибуция, амортизация и анютивизация. Вашият избор на метод на разпределение може да бъде променен веднъж след избори, ако доходите се нуждаят от промяна. След като получателят достигне 59½, тегленията могат да бъдат преустановени или да бъдат придвижвани нагоре или надолу без наказание. Няма допълнителни правила, докато изискваното минимално време за разпространение на възраст 70½.
Плащанията обикновено се изчисляват въз основа на продължителността на живота на притежателя на сметката или комбинираната продължителност на живота на участника в плана и неговите бенефициенти. Разпределенията могат да се извършват с всякаква честота през годината, стига тегленията да не надвишават предварително изчислената годишна стойност. Ако сумата е произволно променена, изключението от 10% неустойка се отрича и трябва да платите неустойките.
Bankrate има калкулатор, който може да ви помогне да прецените какво бихте изтеглили, но това е една задача, която изисква помощта на финансов съветник, за да сте сигурни, че го правите правилно.
Можете също да изтеглите пари от IRA, използвайки метода SEPP. Обсъдете най-добрия подход със съветник, преди да вземете окончателно решение.
Теглене на труд
Около 401 (к) планове дават възможност за теглене на затруднения въз основа на това, което IRS определя „непосредствена и тежка финансова нужда.“ „За разлика от оттеглянето от затруднения на IRA, тези разпределения на затруднения подлежат на 10% наказание за предсрочно изтегляне.
Обстоятелствата, които отговарят на насоките на IRS (ако планът на вашата компания го позволява) включват определени медицински разходи, разходи за закупуване на основно жилище, суми, необходими за избягване на изгонването от основно местожителство, както и разходи за обучение или образование. Лицата, които получават средства от квалифицирани пенсионни сметки, трябва да поддържат доказателство, че нуждата съществува.
Тези тегления са разрешени само след изчерпване на необлагаемите кредитни привилегии. Освен това разпределението не трябва да надвишава необходимото количество. Ако стационарният престой в болница създаде приспадаща отговорност в размер на 5000 долара, тегленето не трябва да надвишава размера на медицинските разходи. Въпреки това, общото оттегляне може да бъде увеличено до 5500 долара, което позволява допълнителна сума за покриване на разходите за данъци или санкции на IRS.
Необходимостта не се счита за тежка и непосредствена, ако са налични други ресурси, включително активи, притежавани от съпруг / съпруга или непълнолетни деца.
