Сделките, които се извършват в рамките на индивидуална пенсионна сметка (IRA), не се облагат с данък. Запасите, фондовете и други ценни книжа могат да бъдат закупени и продадени в рамките на IRA сметка, без да предизвикват никакви последствия. Потенциалните данъчни последици се задействат едва когато парите се изтеглят изцяло от сметка в ИРА.
Ключови заведения
- Продажбите и покупките - на акции, облигации, фондове, ETF или други ценни книжа - които се извършват в рамките на индивидуална пенсионна сметка, не се облагат с данък. Това правило важи за всички инвестиционни транзакции, независимо дали получателят е натрупал капиталови печалби, плащания на дивиденти или Приходи от лихви. Въпреки това, често има комисионна за посредничество и такси за поръчки за покупка и продажба в рамките на IRA, въпреки това, самите поръчки не подлежат на облагане. обикновено подлежат на 10% такса за ранно изтегляне, с някои изключения за спешни случаи и няколко други проблеми. Фондовете, които се изтеглят след 59-1 / 2-годишна възраст от традиционните, SEP, Simple или SARSEP IRA, подлежат на обикновен данък върху дохода при текущата данъчна ставка на бенефициента. Фондовете, които са изтеглени от Roth IRA, не подлежат на облагане с данък върху дохода, тъй като Roth IRA се финансират с пари след данъчно облагане.
Необлагаеми транзакции
Сделките, които не се облагат с данък по сметка в IRA, включват покупки, обмен между взаимни фондове, покупка и продажба на акции, реинвестиране на дивиденти и разпределение на капиталови печалби. Взаимните борси на фондове не са облагаеми, стига парите да се обменят по сметка, регистрирана като IRA.
Разпределението на дивиденти и капиталови печалби, направени от фондове и акции, е резултат от първоначалната инвестиция и не се счита за вноски или облагаеми събития. В случай на посреднически сметки транзакциите могат да се изчистят чрез чиста сметка, но не са облагаеми. Купуването и продажбата на поръчки обаче може да доведе до комисиони и такси. Тези разходи се приспадат от салдото по сметката, но не се считат за облагаемо оттегляне от сметката.
Докато парите остават във вашия IRA, няма данъчни последици; това се отнася за капиталовите печалби, изплащането на дивиденти и приходите от лихви.
Данъчни последствия за IRA и Roth IRA сметки
Сделките в IRA сметка не са облагаеми, но тегленията от IRA обикновено са облагаеми, в зависимост от конкретните обстоятелства на инвеститора. Вноските по традиционна сметка в IRA могат да бъдат облекчени с данък, но всички тегления, направени от сметката, се облагат като обикновен доход. Неотстъпващите вноски не се облагат с данък при оттегляне.
В Roth IRA вноските се правят с долари след облагане, но тегленията са без данъци, при условие че са спазени определени квалификации. Неквалифицираните дистрибуции от IRA или Roth IRA могат да бъдат облагани с данъци и 10% наказание за ранно изтегляне. Това се отнася за тези, които вземат пари от IRA или Roth IRA преди навършване на 59-1 / 2-годишна възраст. Съществуват обаче определени обстоятелства, при които ранните изтегляния не подлежат на такса, включително медицински спешни случаи.
Ограничението до 2020 г. за годишни вноски за IRA е 6 000 щатски долара, непроменено от 2019. Така нареченият принос за догонване за тези на възраст над 50 и повече години е допълнително 1000 долара, същият като през 2019 г. За други насоки относно вноските към IRAs и Roth IRA, вижте последните актуализации от IRS.
