Капиталът от първи ред съгласно Базелското споразумение измерва основния капитал на банката. Коефициентът на капитал от първи ред измерва финансовото здраве на банката, основния й капитал спрямо общите й рисково претеглени активи (RWA). Съгласно Базел III банките и финансовите институции трябва да поддържат минимално съотношение на капитала от първи ред, за да гарантират срещу неочаквани загуби като тези, възникнали по време на финансовата криза през 2008 г. Минималният коефициент от първи ред е 6%.
Общо капиталово съотношение от първи ред
Обяснен капитал от първи ред
Капиталът от първи ред включва собствения капитал на банката и неразпределената печалба. Рисково претеглените активи са активите на банката, претеглени според тяхната рискова експозиция. Например, парите носят нулев риск, но има различни претегляния на риска, които се прилагат за конкретни заеми, като ипотечни или търговски заеми. Претеглянето на риска е процент, който се прилага към съответните заеми за постигане на общите рисково претеглени активи. За да изчислите коефициента на капитал от първи ред на банката, разделете капитала й от първи ред на общите й рисково претеглени активи.
6%
Минималното съотношение на капитала от първи ред
Капитал от втори ред
Капиталът от втори ред се състои от всеки допълнителен капитал, който банката има, като резерви за загуба на кредит и преоценъчни резерви и неразкрити резерви. Капиталът от втори ред се разглежда отделно при анализа на банковия риск, тъй като обикновено е по-малко сигурен от капитала от първи ред.
Капитални изисквания от първи ред
Коефициентът на капитал от първи ред може да се изрази като целия основен капитал на банката или като коефициент на общ капитал от първи ред или коефициент CET1. Коефициентът CET1 изключва привилегированите акции и неконтролиращи дялове от общата сума на капитала от първи ред; следователно, той винаги е по-малък или равен на коефициента на общия капитал.
Съгласно Базелските споразумения банките трябва да имат минимално съотношение на капитала от 8%, от което 6% трябва да са капитал от първи ред. Съотношението 6% от първи ред трябва да се състои от най-малко 4, 5% от CET1.
През 2-19 години изискванията на Базел III ще бъдат изцяло изпълнени и банките ще се нуждаят от задължителен "буфер за запазване на капитала" от 2, 5% от рисково претеглените активи на банката, което носи общия минимум CET1 до 7% (4, 5% плюс 2, 5 %). Ако има висок ръст на кредитите, банките може да се нуждаят от допълнителен буфер до 2, 5% от рисково претегления капитал, съставен от капитал CET1.
Заемите са активи за банките
Въпреки че изглежда контраинтуитивно, заемите се считат за активи за банките, защото банките печелят приходи от заеми под формата на лихва от кредитополучатели. От друга страна, депозитите са задължения, тъй като банката плаща лихва на притежателите на депозити.
Определяне дали банката е добре капитализирана
Регулаторите използват съотношението капитал от първи ред, за да определят дали банката е добре капитализирана, недостатъчно капитализирана или адекватно капитализирана спрямо минималното изискване.
Например, ABC има собствен капитал от 3 милиона долара и неразпределена печалба от 2 милиона долара, така че капиталът му от първи ред е 5 милиона долара. Банката ABC има активи, претеглени по риск от 50 милиона долара. Следователно коефициентът на капитал от първи ред на банката е 10% (5 милиона долара / 50 милиона долара) и се счита за добре капитализиран в сравнение с минималното изискване.
От друга страна, банката DEF е запазила печалба от 600 000 долара, а акционерният капитал е 400 000 долара. По този начин капиталът му от първи ред е 1 милион долара. Банк DEF има активи, претеглени по риск от 25 милиона долара. Следователно съотношението на капитала от първи ред на DEF е 4% (1 милион долара / 25 милиона долара), което е недостатъчно капитализирано, тъй като е под минималното съотношение на капитал от първи ред в Базел III.
Банката GHI има капитал от първи ред от 5 милиона долара и активи, претеглени по риск от 83, 33 милиона долара. Следователно коефициентът на капитал от първи ред на банкови GHI е 6% ($ 5 милиона / $ 83, 33 милиона), което се счита за адекватно капитализирано, тъй като е равно на минималното съотношение на капитала от първи ред.
