Съдържание
- Ограничения на доходите на Roth IRA
- Стратегията за задния рот IRA
- Данъчни сценарии и съображения
- Заден заден рот и квалифицирани планове
- Принос към Roth 401 (k)
- Долния ред
Високите доходи, които надвишават ограниченията за годишен доход, установени от IRS, не могат да направят пряк принос към Roth IRA.
Добрата новина е, че има вратичка, която да заобиколи лимита и да извлече данъчните облекчения, които предлагат Roth IRAs. Тази стратегия, известна като Backdoor Roth IRA, позволява на хората с високи доходи да правят косвени вноски.
Ключови заведения
- Високите доходи могат да не са в състояние да направят директен принос за Roth IRA поради ограниченията на доходите, определени от IRS. Вратичката, известна като задната врата Roth IRA, предоставя начин да се преодолеят лимитите. Таксите ще се включат в определянето дали тази стратегия си заслужава за вас
Ограничения на доходите на Roth IRA
Roth IRAs предоставят уникални данъчни предимства за пенсиониращите спестители. Парите, внесени в сметката, се облагат през тази година. Но когато собственикът на акаунта изтегли парите, вероятно след пенсиониране, не се дължат повече данъци върху внесените пари или постигнатия растеж.
Но тези с модифицирани коригирани брутни доходи (MAGI) над определени нива са ограничени в сумите, които могат да допринесат, или са забранени изцяло от собствеността на Roth. Ограниченията на доходите се актуализират ежегодно.
- За данъчна 2019 година лимитите са следните: Самотни и ръководители на досиетата на домакинствата с MAGI от 122 000 до 137 000 долара могат да допринесат с ограничени суми, както могат да се оженят данъкоплатците, които подават съвместно с доходи от 194 000 до 204 000 долара. битовите файлове могат да допринесат с ограничени суми, ако имат MAGI от 124 000 до 139 000 долара Оженени данъкоплатци, които подават съвместно, могат да допринесат за ограничени суми, ако техните МАГИ са от 196 000 до 206 000 долара.
Данъкоплатците с доходи над тези най-големи числа изобщо не могат да допринесат за Roth. Всичко обаче не се губи за тези, които надвишават лимита.
Как мога да финансирам IRA Roth, ако доходът ми е твърде висок, за да направя директен принос?
Стратегията за задния рот IRA
Премахването на лимита на MAGI от 100 000 долара за преобразувания на Roth през 2010 г. създаде вратичка в данъчния код, която позволява на файловете с високи доходи законно да правят косвени вноски в акаунти на Roth, като използват стратегията за задния Roth IRA.
Задният Roth IRA не е вид пенсионна сметка, а по-скоро стратегия за конвертиране на средства в традиционна IRA или 401 (k) в Roth IRA.
За да използвате задната стратегия на Roth IRA, трябва да направите следните стъпки:
- Отворете традиционна IRA с вашия избран попечител на IRA. Обикновено е най-лесно, но не и необходимо, да използвате същия попечител, който държи вашата IRA за преобразуване на Roth или където планирате да отворите своя Roth. Направете напълно безспорен принос за традиционния си IRA. Ограничението на вноската за данъчни години 2019 и 2020 г. е 6000 долара плюс допълнителна вноска в размер на 1000 долара за тези на възраст 50 и повече години. Това означава, че не отчитате традиционния си принос за IRA като приспадане за MAGI на вашия 1040, дори ако в противен случай може да имате право да го приспаднете. На следващо място, конвертирайте традиционния баланс на IRA в Roth IRA. Тъй като прагът на MAGI за вноски не се прилага за конверсии, ограничаването на доходите ефективно се осуетява. Повтаряйте този процес всяка година, че вашите MAGI са твърде високи, за да ви позволи да направите пряк принос за вашата Roth IRA.
Данъчни сценарии и други съображения
Стратегията за заден план работи най-добре, ако още не го правите има традиционен IRA, защото той ще ви напусне поради данъци върху вашата вноска. Ако имате традиционна IRA, която сте финансирали с вноски, за които сте взели приспадане, обаче данъчната облага ще бъде намалена и изчисляването на данъците ви се усложнява.
Разбирането на това отнема време, но си струва да обърнете внимание на следните три ситуации или да ги обсъдите със своя данъчен съветник.
Пример 1: Дължите нулеви данъци
Вие сте на 40 години и правите 200 000 долара годишно. Отваряте нова IRA и правите безвъзмезден принос от 6 000 долара. След това конвертирате тези 6000 долара в Roth IRA. Нямате други традиционни IRAs. Вашата данъчна сметка за преобразуването е нула, защото не сте приспаднали приноса си.
Пример 2: Дължите данъци върху всички предишни баланси на IRA
Вашите действия и обстоятелства са идентични с първата ситуация, с изключение на това, че имате и традиционна сметка за преобръщане на IRA, която беше финансирана изцяло с приспадащи се вноски. Получихте приспадане на данъка, когато направихте тези вноски.
Ако IRA струва 49 500 долара, 5 352 долара от вашите 6 000 долара ще бъдат облагаеми:
- Безсрочен принос към традиционния IRA = $ 6, 000IRA баланс при преобръщане = 49 500 $ Общо на вноската плюс баланса на IRA = $ 55 500 ($ 6 000 + $ 49 500) $ 6 000 / $ 55 500 = 0, 108 = 10, 8% $ 6 000 x 10, 8% = $ 648 необлагаемо салдо за конвертиране $ 6 000 - $ 648 = 5 352 долара 648 долара ще бъдат извадени от общата вноска като необлагаема
Ако IRA струва 3000 долара, само 1980 долара ще бъдат облагаеми с данък:
- Безсрочен принос към традиционния IRA = $ 6, 000IRA баланс при преобръщане = 3000 $ Общо на вноската плюс баланса на IRA = $ 9, 000 ($ 6000 + $ 3000) $ 5 500 / $ 8 500 = 0, 666 = 67% $ 5, 500 x 65% = $ 4, 020 Неоподатлив баланс за конверсия 6 000 - 4, 020 $ = 1 980 долара облагаем баланс за конверсия 4, 020 долара ще бъдат извадени от общата вноска като необлагаема
Между другото, вашият Roth IRA просто ще има 6000 $. Другите ви IRA няма да бъдат сгънати в него; те просто ще бъдат включени в данъчните изчисления на правителството. Данъчната сметка ще се оценява независимо от това дали се използва нова или съществуваща сметка.
Пример 3: Дължите само данъци върху някои IRAs
За обратното преобразуване на Roth правителството ще изчислява данъци само като използва баланси на IRA, финансирани с приспадащи се вноски. Те няма да бъдат включени, ако имате баланси на IRA, които сте финансирали с вноски след данъци (необлагаеми).
Представете си, че сте на същата възраст със същия доход, както в предишните примери. Бихте могли да имате няколко ИР, които са били финансирани отчасти с приспадащи се вноски и отчасти с необлагаеми вноски. Заради простотата, представете си, че имате само две традиционни IRA, по един финансиран всеки път:
- IRA 1 (60 000 долара): Финансира се с приспадащи вноскиИРА 2 (40 000 долара): Финансира се с необлагаеми вноски
Отваряте трета традиционна IRA с безвъзмезден принос от 6 000 долара и конвертирате баланса в Roth IRA. Вашето изчисляване на данъка ще включва само IRA 1, IRA приспадащите вноски.
- Безсрочен принос към традиционния IRA = $ 6, 000IRA 1 = 60 000 $ (общ баланс на IRA, направен с приспадащи се вноски) $ 6 000 + $ 60 000 = $ 66 000 $ 5 500 / $ 65 500 = 0, 9 = 9% $ 6 000 x 9% = $ 540 не облагаем баланс за конверсия $ 6 000 - $ 540 = 5 465 щатски данъци
Стратегията на задната част и квалифицираните планове за пенсиониране
Превърнете всичките си изваждащи се IRA в традиционните 401 (k) на работа, преди да започнете процеса на преобразуване. След това отворете нова IRA с безвъзмезден принос от 6000 долара и конвертирайте тази сума в Roth IRA. Вашата данъчна сметка ще бъде нулева, тъй като правителството не включва баланси с квалифициран план при изчисляване на данъка върху преходно преобразуване на Roth. Той също така изключва IRAs, направени с необлагаеми вноски от изчислението.
Допринесете за Roth 401 (k) Ако можете
Стратегията на задната врата е ненужна, ако вашият работодател предлага Roth 401 (k) и не правите максимално възможен принос. Плановете на Roth 401 (k) ви позволяват да допринесете до $ 19 500 през 2020 г. в долари след данъци, които можете да събирате без данъци, когато се пенсионирате.
Едно възможно изключение от това правило може да бъде, ако не сте доволни от инвестиционния избор, който се предлага вътре в плана и искате да проучите алтернативни варианти другаде.
Долния ред
Възможно е високите доходи да заобикалят лимитите на вноските за Roth IRAs, като използват стратегията на задната врата. Спестявате най-много, ако нямате предварително съществуващи традиционни баланси по IRA, които трябва да бъдат включени във вашата данъчна сметка или ако квалифицираният план на вашия работодател позволява прехвърляне на изваждащи се баланси по IRA.
Съветник Insight
Джош Брейн
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
Един от начините да допринесете за Roth IRA е да използвате преходно преобразуване на Roth IRA (ако печелите повече приходи, отколкото позволяват ограниченията).
Звучи сложно? Малко, но на теория този процес всъщност е доста прост. Въпреки че има ограничения на доходите за финансиране на Roth IRA, няма ограничения за доходите за превръщане в Roth IRA. Така че, ако трябваше да участвате в традиционна IRA, която няма правила за вноски, които се определят от доходите ви, на теория бихте могли да преобразувате в Roth IRA и всичко, което трябва да направите, е да плащате данъци върху пълния размер на преобразуването което може да бъде до 7 000 долара (в зависимост от вашата възраст).
След като преобразувате IRA в Roth IRA, ще трябва да плащате данъци върху преобразуването, но ако се движите напред, вашият растеж и вашите дистрибуции от Roth IRA ще бъдат без данъци.
Преобразуването на Roth IRA е често използвана стратегия за онези, които печелят доход, който е над лимитите на активите за принос към Roth IRA.
