Докато детето ви се движи към зряла възраст, вие се сблъсквате с няколко важни решения. Във всеки случай част от решението включва желание да помогнете на детето си да стане по-независимо и отговорно. Но един основен момент, който може да не очаквате, въпреки че това ще е част от опита им за отглеждане, е подаването на тази първа декларация за данък върху дохода на името на вашето дете.
Повечето ученици не се учат как да подават данъци в училище, въпреки че IRS предоставя цял уебсайт за учители, озаглавен Разбиране на данъците. Причините варират от недостатъчно финансиране, липса на интерес от страна на студентите до общо провал на образователната система да идентифицира уменията, от които се нуждаят учениците.Това е резултат от констатацията на фондация FINRA, че само 17% от анкетираните на възраст от 18 до 34 години са умее да демонстрира основна финансова грамотност, включително как да подаде данъци.
Повечето деца имат само мрачна представа за това какво представляват данъците върху дохода, камо ли за специфичните правила, които те трябва да спазват. Вашата роля на родител става да помогнете на детето си да започне този обред, като оценява изискванията за подаване на данъци и / или получава указания от данъчните специалисти. Тази статия е замислена като родителско „бързо ръководство“ към тази тема. Той обхваща основните правила, които трябва да знаете, за да определите кога детето ви трябва (или трябва) да подаде файл. Той също така предлага предложения да помогнете на детето си да поеме отговорност за своите данъчни задължения в бъдеще.
Състояние на зависимото дете
Някои хора погрешно смятат, че състоянието на детето им е зависимо средство, че не им се налага да подават данъци. Това просто не е вярно. Състоянието на зависимо дете не оправдава детето ви от подаване на декларация за данък върху доходите, ако отговаря на някой от тестовете в раздела, озаглавен „Когато детето ви трябва да препише“ по-долу.
За да се квалифицира като ваше зависимо дете, вашето дете трябва:
- Бъдете гражданин или законно пребиваващ; Не подавайте съвместна декларация (ако сте женени); Бъдете ваш син, дъщеря, доведено дете, приемно дете, братя и сестри, половин брат и сестра, осиновено дете или потомство на някой от тях; възраст 19 години в края на данъчната година или под 24 години, ако е редовен студент, или всяка възраст, ако е трайно и напълно инвалид; Живейте с вас повече от половината година (някои изключения се прилагат); Разчитайте се на поне половината от тяхната подкрепа; иБи бъдете заявени като зависими само от вас.
Струва си да се отбележи, че с приемането на Закона за данъчни облекчения и работни места през 2017 г., личните освобождавания за родители и други лица с издръжка изчезнаха, но няколко други възможности за спестяване на данъци остават. Те включват състоянието на регистрация на домакинството, данъчния кредит за деца, кредитът за дете и зависимите грижи, кредитът за спечелените доходи, American Opportunity Education Credit, приспадането на лихвите за студентски заем и приспадането на медицински разходи.
Когато детето ви трябва да подаде файл
Четири теста определят дали детето трябва да подаде декларация за данък върху доходите на федералния доход. Дете, което отговаря на някой от тези тестове, трябва да подаде:
- Детето има неработен доход (от инвестиционни лихви, печалби и др.) Над 1100 щ.д., Детето е спечелило доходи над 12 200 щ.д., Брутният доход на детето (спечелен плюс непридобито) е по-голям от по-големия от 1100 долара или спечелен доход плюс 350 долара, или нетните приходи на детето от самостоятелна заетост са 400 или повече долара.
Допълнителни правила се прилагат за деца, които са слепи, които дължат данъци върху социалното осигуряване и Medicare върху съвети или заплати, които не са докладвани или не са задържани от работодателя, или за тези, които получават заплати от църкви, освободени от данъци върху социалното осигуряване и Medicare.
Ако подаването на декларация се изисква от първия тест по-горе и детето няма друг доход, освен неработен доход, можете да избегнете отделно подаване на заявление за вашето дете, като направите избори, описани по-късно.
Когато детето ви трябва да подаде файл
Детето ви трябва да подаде декларация за данък върху доходите на Федералния доход, въпреки че не се изисква, ако:
- Данъците върху доходите са били удържани от доходите, Те отговарят на условията за кредита за спечелените доходи, имат достатъчно доходи за получаване на работни кредити за социално осигуряване, искат да отворят ИРА или искате вашето дете да придобие образователен опит за подаване на данъци.
В първите два случая основната причина за подаване на заявление би била получаването на възстановяване на сумата, ако един се дължи.Другите са зависими от доходите или се основават на възползването от възможност да започнете да спестявате за пенсиониране или да започнете да научавате за личните финанси.
Подаване на възстановени удържани данъци
Някои работодатели автоматично удържат част от заплащането на данъци върху дохода. Чрез предварително подаване на формуляр W-4 децата, които не очакват да дължат данък върху дохода (и не дължат данък върху дохода през предходната година на подаване), могат да поискат освобождаване. Ако работодателят вече е удържал данъци, детето ви трябва да подаде заявление връщане за получаване на възстановяване от IRS.
За да получи възстановяване, детето ви трябва да подаде IRS формуляр 1040. (Формуляр 1040EZ, използван преди това, вече не е валиден.) Вероятно е вашето дете да трябва само да подава формуляр 1040 и няма да трябва да включва допълнителни графици. Детето трябва да подпише формуляра, да прикачи копие от всеки формуляр W-2, предоставен от работодателя, и IRS ще обработи възстановяването. Дори ако задържаните суми са малки, трябва да помогнете на детето си да попълни формуляр 1040 до поискайте възстановяване на средства. Той е бърз, прост и най-важното - учи вашето дете, че всеки данъчен долар се брои.
Подаване на отчет за доходите от самостоятелна заетост
Вашето дете може да отчита приходи от самостоятелна заетост, като използва формуляр 1040 и списък С (за да определи печалбата). (Както при Формуляр 1040EZ, График C-EZ вече не се използва.) Ако вашето дете има нетен доход от самостоятелна заетост от 400 или повече долара (108, 28 долара, ако детето ви е наето в църква или религиозна организация, освободено от работодателя социални осигуровки и данъци Medicare), детето трябва да подаде.
За да определите дали детето ви дължи данъци за самостоятелна заетост (по същество данъци за социално осигуряване и Medicare за тези, които са самостоятелно заети), използвайте Schedule SE. Възможно е детето ви да трябва да плаща данъци за самостоятелна заетост от 15, 3%, дори и да не се дължи данък върху доходите.
Подаване на трудови кредити за социално осигуряване
Децата могат да започнат да печелят трудови кредити за бъдещи обезщетения за социално осигуряване и Medicare, когато печелят достатъчна сума пари, подават съответните данъчни декларации и плащат Федерален Закон за осигуровки (FICA) или данък за самостоятелна заетост. За 2019 г. детето ви трябва да спечели 1360 долара, за да получи единичен кредит. Те могат да спечелят максимум четири кредита годишно.
Ако приходите идват от покрита работа, работодателят на вашето дете автоматично ще вземе данъка FICA от заплатата си. Ако приходите идват от самостоятелна заетост, детето ви плаща данъци за самостоятелна заетост тримесечно или при подаване през април.
Файл за отваряне на IRA
Може да ви се стори малко недоносено да обмисли откриването на индивидуална пенсионна сметка (IRA) - IRS го нарича индивидуално пенсионно споразумение - но ако са спечелили доходи, това е напълно законно. Между другото, спечеленият доход може да дойде от работа като служител или чрез самостоятелна работа.
Въпреки че вашето дете може да отвори или традиционен, или Roth IRA, и да допринесе до 100% от нетния доход, Roth IRA има най-голям смисъл, тъй като лихвите ще начисляват данъци без дълги години. Нещо повече, вноските (макар и да не са приходите от тези пари) могат да бъдат изтеглени без данък и неустойка по всяко време.
Досие за образователни цели
Подаването на данъци върху доходите може да научи децата как работи данъчната система в САЩ, като същевременно им помага да създадат стабилни навици за подаване на данни за по-късен етап от живота. В някои случаи това също може да помогне на децата да започнат да пестят пари или да печелят ползи за бъдещето, както бе отбелязано по-горе.
Дори ако детето ви не отговаря на условията за възстановяване, искате да спечелите кредити за социално осигуряване или да отворите пенсионна сметка, научавайки как работи данъчната система е достатъчно важно, за да оправдае усилията.
Какво трябва да знаете
Когато помагате на детето да подаде данък върху доходите си, трябва да знаете следното:
- Законово вашето дете носи основната отговорност за подаване и подписване на собствените си декларации за данък върху доходите. Тази отговорност може да започне на всяка възраст, може би много преди детето ви да получи право да гласува. Според публикация IRS 929 „Ако детето не може да подаде собственото си връщане по някаква причина, като например възраст, родителят на детето, настойникът или друго юридически отговорно лице трябва да го подаде за детето.“ Вашето дете може да получи известия за данъчен дефицит и дори да бъдат одитирани. Ако това се случи, трябва незабавно да уведомите IRS, че действието се отнася до дете. Според публикация IRS 929 „IRS ще се опита да разреши въпроса с родителя (ите) или настойника (ите) на детето в съответствие с техните правомощия“.
Отчитане на доходите на вашето дете на данъчната ви декларация
На вашето дете може да бъде позволено да пропусне подаване на отделна данъчна декларация и да включи доходите си при връщане, но само ако:
- Единственият доход на вашето дете се състои от лихви, дивиденти и печалби от капитал (незаработен доход), Вашето дете е било под 19 години (или под 24 години, ако е редовно студент) в края на годината, Брутният доход на вашето дете е бил по-малък от 11 000 долара, Вашето дете ще трябва да подаде декларация, освен ако не направите тези избори, Детето ви не подаде съвместна декларация за годината, Не са извършени прогнозни плащания на данъци за годината и няма надплащания от предходната година (или от която и да е изменена декларация) са били прилагани през тази година под името на детето ви и номер на социалното осигуряване. Не е удържан федерален данък върху доходите от доходите на вашето дете съгласно правилата за резервно удържане и вие сте родителят, чието връщане трябва да се използва при прилагане на специалните данъчни правила за деца,
Включете неплатените доходи на вашето дете в данъчната си декларация, като използвате IRS Формуляр 8814. Важно е да се отбележи, че това може да доведе до по-висока данъчна ставка (до 37%), отколкото ако детето подаде собствена данъчна декларация. Всичко зависи от размера на непридобития доход, който вашето дете отчита.
Неща за обсъждане с детето си
Когато детето ви започне да печели собствените си пари, започнете да говорите за данъци веднага.
- Преминете през първото мъниче на заплатата. Говорете за брутната печалба, всички удръжки за данъци върху дохода и всички удръжки за данъци на FICA (Социално осигуряване и Medicare). Кажете на детето си, че в зависимост от общия доход за годината, вероятно може да получи възстановяване на удържаните данъци върху дохода, но че FICA удръжките няма да бъдат възстановени и ще продължат да се задържат от спечелените заплати. Това също би било подходящ момент да обясните основите на социалното осигуряване и Medicare и ползите от спечелването на кредити в тези програми. Ако изглежда, че самостоятелната работа на вашето дете доходите ще надхвърлят 400 долара, има една и съща дискусия относно този процес и различните форми, които може да се наложи да подадат, както и необходимостта да се водят разписки за разходи и защо. Обяснете, че за всяка форма на данък върху доходите са необходими две части информация: име и данъчен идентификационен номер (обикновено социалният осигурителен номер за деца). Тъй като IRS иска тези два елемента да съвпадат с данните, които има във файла, напомнете на детето си да не използва псевдоними в данъчните декларации. Подчертайте, че данъчните декларации обикновено се дължат до 15 април всяка година, но могат да подават по-рано, ако са готови. IRS обикновено започва приемането на декларации някъде през януари. Уверете се, че детето ви разбира, че данъчните записи са поверителни и че не трябва да ги оставят там, където любопитни очи могат да ги видят. Накарайте детето си да подпише собствената си данъчна декларация и формуляри, ако има възможност. Напомнете им, че се подписват под „наказание за лъжесвидетелстване“, което означава, че ако връщането им не е честно, те ще лежат под клетва. Засилвайте важността да обръщате внимание на данъците, да подадете своевременно и да приемете сериозно задълженията на IRS.
Долния ред
От вас зависи да обсъдите и научите подаването на данък върху доходите на детето си. Най-добрият начин да направите това е да започнете рано, да бъдете търпеливи и да разхождате внимателно детето си през процеса. Обяснете напълно колкото е необходимо, но не се чувствайте така, че трябва да се обърнете към всяко кътче от данъчното законодателство. В крайна сметка това може да бъде доста трудно за опитни данъкоплатци. И накрая, консултирайте се с данъчен професионалист, ако се забиете.
