Гъвкаво споразумение или сметка с ограничена цел (FSA или LPFSA с ограничена цел) е специален тип FSA, който можете да използвате, когато имате здравна сметка за спестяване (HSA).
Обикновено IRS ви позволява да имате или HSA или FSA, но не и двете. Можете обаче да имате HSA и LPFSA, ако вашият работодател го позволява. Можете да използвате своя LPFSA, за да платите за зрението и стоматологичните разходи, преди да срещнете застрахователните си приспадания. В някои случаи можете да го използвате и за редовни квалифицирани медицински разходи, след като отговаряте на приспадането си, в зависимост от това какви правила е установил вашият работодател за LPFSA.
Нека да разгледаме по-подробно как работят FSAs с ограничена цел. (Ако не сте осигурени чрез работодателя си, научете повече за закупуването на частна здравна застраховка.)
Какво е LPFSA?
Когато имате HSA, не можете да използвате обикновен FSA. Като напомняне, редовната гъвкава сметка за разходите ви позволява да използвате долари преди данъка, за да плащате за квалифицирани медицински разходи, включително разходи за зъби и зрение. Ограничено предназначение на FSA ви позволява да използвате долари преди данъчно облагане, за да плащате за квалифицирани стоматологични и зрителни разходи, като зъболекарски почиствания, пломби, зрителни прегледи, контактни лещи, разтвор на лещи / почистващ препарат и очила. Също така ви позволява да използвате долари преди данъчно облагане, за да плащате разходи за превантивна грижа, които здравният ви план не покрива - но тези разходи трябва да бъдат минимални, тъй като Законът за достъпна грижа изисква застрахователите да покриват многобройни услуги, преди да срещнете своя приспадаем и без да ви искат. да плащате съвместно застраховане, стига да използвате доставчици в мрежата.
Можете да използвате LPFSA само за да платите за всички квалифицирани медицински разходи, след като сте изпълнили приспадането на вашата здравна застраховка и само ако вашият работодател е създал своя план да разреши използването на средствата на LPFSA. Освен това LPFSA, като FSA, са достъпни за вас само ако вашият работодател ги предлага; не можете сами да отворите акаунт. Според федералния закон и двамата имат годишен лимит за вноска в размер на 2550 долара за 2016 г.; сумата обикновено се увеличава всяка година, за да се отчете инфлацията. Въпреки това работодателите могат да изберат да поставят по-ниска граница на вноските.
Как един LPFSA допълва вашия HSA
Въпреки че не можете да използвате баланса си на LPFSA за заплащане на квалифицирани медицински разходи, които не са разходи за зъби или зрение, можете да използвате баланса си на HSA, за да платите за тези разходи. Точно като LPFSA, HSA има предимството да ви позволи да допринасяте за долари преди данъчно облагане, така че това е добър начин да направите своите медицински разходи извън джоба по-достъпни.
Освен това, въпреки че вашият работодател ще изтегли вноските ви за LPFSA в равни суми от всяка заплата през цялата година, целият баланс е на разположение за вас в началото на годината. Същото не е вярно и за вашия баланс по HSA, който става достъпен само при депозиране на средства. За да използвате средствата, които сте внесли във вашия LPFSA, администраторът на вашия план ще ви даде платежна карта, ще ви позволи да възстановите плащането с чек или директен депозит, като изпратите формуляр за искане - или и двете.
Колко да допринесе за вашия LPFSA
Трябва внимателно да обмислите колко да допринесете за вашия LPFSA. Да приемем, че планът на вашия работодател ви позволява да го използвате само за квалифицирани стоматологични и зрителни разходи. Прегледайте разходите си за джобни и зрителни средства от джоба за последната година или две, вижте кои от тях се считат за квалифицирани с помощта на обобщения план на вашия работодател и след това използвайте тази информация, за да създадете списък на вашите прогнозни квалифицирани разходи за зъболечение и зрение за идващата година.
Списъкът с разходите за предходната година може да изглежда така:
- Стоматологично почистване №1: $ 0 (100% покрити от застраховка като превантивна услуга) Дентално почистване № 2: $ 0 (100% покрити от застраховка като превантивна услуга) Пълен набор от зъбни рентгенови снимки: $ 0 (100% покрити от застраховка като превантивна услуга) Две композитни пломби: 100 долара всяка, 200 долара общо (50% покрити от застраховка) Очен изпит: 50 долара (80% покрити от застраховка; доплащате за облекла за контакт и очила) Очила за рецепта: 200 долара (не са покрити от застраховка) Слънчеви очила за рецепта: 150 долара (не са покрити от застраховка) Контактни лещи: 100 долара (не покрити от застраховка) Капки за очи с рецепта: 20 долара (80% покрити от застраховка) Общо: 720 долара
Знаете, че догодина отново ще имате две зъбни почиствания и пълен набор рентгенови снимки. Не очаквате пълнене, тъй като имате добри зъби и рядко се нуждаете от зъболекарска работа. Ще получите годишния си очен изпит и ще ви трябват още една година контактни лещи, но няма да ви трябват нови очила или слънчеви очила, тъй като току-що сте ги получили, а рецептните капки за очи са били за очна инфекция, която нямате предвиждам да се върне. Нито вашият зъболекар, нито вашият очен лекар не са ви дали причина да вярвате, че през следващата година ще се нуждаете от нещо необичайно.
Консервативно тогава бихте могли да внесете 720 долара за вашия LPFSA и да сте доста сигурни, че ще похарчите целия баланс. Ако искате да се възползвате от възможността да имате допълнителни пари, за да покриете нещо, което не очаквате, може да донесете още няколкостотин долара.
Просто не вкарвайте твърде много
Не искате да преразпределяте за своя LPFSA, тъй като, като обикновен FSA, ще загубите неизползвано салдо в или скоро след края на годината. Някои планове ви позволяват да прехвърляте до $ 500 за следващата планова година; ако това е така с вашия план, в този пример спокойно бихте могли да внесете $ 1, 220. Други планове може да имат гратисен период от два и половина месеца в началото на следващата година, за да можете да приключите с изразходването на баланса за предходната година. План обаче няма да има както разпоредба за преобръщане, така и гратисен период, а може и да няма нито едно.
Единствената добра новина за неизползвания баланс, който загубите, е, че ще губите долари преди данъци. Ако сте в 25-процентната федерална данъчна група, това означава, че губите равностойността на 75 долара, която бихте могли да получите в домашно заплащане за всеки 100 долара, които сте надплатили за вашия LPFSA. Казано е, че ако сте прекалили само малка сума, може да успеете да ги похарчите, като закупите допълнителен чифт очила, предварително закупуване на контактни лещи за следващата година, закупуване на допълнително решение за контактни лещи или извършване на други квалифицирани покупки. Може би наистина нямате нужда от втори чифт очила, но да ги вземете е по-добре, отколкото просто да хвърлите тези пари.
Ако LPFSA на вашия работодател ви позволява да изразходвате баланса за всеки квалифициран медицински разход, след като сте изпълнили своя приспадане, изчислението става малко по-сложно. Отново ще искате да разгледате медицинските си разходи за последната година или две. Разходите, които вероятно ще понесете през следващата година, добавят ли повече от вашите приспадания? Например, да кажем, че вашият здравноосигурителен план има приспадане от 3000 долара, а прогнозните ви медицински разходи са 3500 долара. Ако е така, може да искате да внесете допълнителни $ 500 към вашия LPFSA в допълнение към визията и стоматологичните разходи и всяка възглавница, която вече сте изчислили.
Долния ред
FSAs с ограничена цел са чудесен начин да намалите стоматологичните си, зрителни и понякога други квалифицирани медицински разходи, когато имате здравна сметка. Тези договорености означават, че не е нужно изцяло да се отказвате от предимствата на гъвкавата сметка за разходите, когато имате HSA.
Прочетете обобщеното описание на вашия работодател, за да сте сигурни, че знаете за какво можете да използвате LPFSA средствата и дали има разпоредба за преобръщане или гратисен период. След това направете математиката, за да сте сигурни, че допринасяте достатъчно за увеличаване на данъчните си спестявания, без да допринасяте повече, отколкото ще можете да харчите през годината.
