Съдържание
- Промяна на остарели обозначения
- Бенефициенти по подразбиране
- Персонализирани обозначения
- Доверие на бенефициентите
Проверили ли сте кой сте посочили да наследи пенсионната си сметка наскоро? Ако не, може да откриете, че посоченият от вас бенефициер не е кой или какво смятате, че трябва да бъде.
Въпреки че много от нас гарантират, че други важни документи като завещания се актуализират редовно, ние сме склонни да забравяме обозначенията в нашите IRAs и 401 (k) s акаунти.
Те са лесни за пренебрегване: В края на краищата попълнихте име, когато установихте акаунта преди години и оттогава не сте имали нужда да разглеждате документите за регистрация.
Но за да сте сигурни, че желанията ви са изпълнени, след като тръгнете - и за да спестите на оцелелите си травмата и разходите от правен бой - проверявайте периодично тези обозначения и поддържайте бенефициентите актуални.
Ключови заведения
- Обозначенията на бенефициентите на пенсионна сметка козят директивите за воля и доверие, така че те трябва периодично да се проверяват и актуализират. Обозначенията на бенефициентите трябва да бъдат преразглеждани веднага след големи житейски събития като повторен брак или развод, смъртта на съпруг или осиновяването или раждането на дете. Има няколко начина, по които може да искате да персонализирате обозначенията на бенефициента си.
Промяна на остарели наименования на бенефициенти
Как се пренебрегват обозначенията на пенсионните сметки? Понякога това е просто живот - в крайна сметка, ако току-що сте имали второто си дете, първата ви мисъл вероятно няма да бъде: „Трябва да я добавя към списъка на бенефициентите на IRA, иначе големият й брат ще я наследи всичко."
Но също така, хората често не осъзнават, че обозначенията на пенсионните сметки са собствено нещо. Законодателствата на държавата варират, но като цяло тези сметки не се уреждат от разпоредбите на вашата воля или тръст (освен ако не посочите доверието на бенефициента; повече за това по-долу).
Много от съдебните битки е възникнала, тъй като човек ще посочи, например, "бих искал IRA да бъде разделен по равно между трите ми деца", но само едно от тези деца всъщност е посочено като бенефициент в документите на IRA.
Обикновено в очите на попечителя на сметката (посредничество или банка, която поддържа сметката), а често и законът, обозначаването на IRA коства всяка друга директива.
За да предотвратите тези ситуации, трябва да актуализирате обозначението си на бенефициент веднага след като претърпите промяна в семейния статус и да го преглеждате периодично, така че никога да не остарее или да е неправилно.
За щастие, промяната на вашия бенефициент не е трудна за извършване. Можете да оттеглите съществуващия бенефициент и да определите нов бенефициент, като изпратите формуляр за промяна на бенефициента. Можете да добавите допълнителни бенефициенти по същия начин. Можете също да съставяте персонализирани обозначения на бенефициентите, за да се справите със ситуациите „какво-ако“.
Поискайте потвърждение за получаване на наименованието от вашия попечител, попечител или администратор на вашата пенсионна сметка. Документите не винаги стигат до предвидените получатели. Обозначенията на бенефициента се считат за действителни само ако са получени от отговорната страна (напр. Попечител, попечител или администратор) преди смъртта на собственика на акаунта.
Въпреки че са част от вашето имущество, пенсионните ви сметки обикновено не се регулират от разпоредбите на вашата воля.
Бенефициенти по подразбиране
Попечителите не позволяват това да се случи толкова много в наши дни, но е възможно да оставите обозначението си на бенефициент празно, когато сте установили акаунта. Ако не успеете да документирате назначението на бенефициента, вашият бенефициент може да бъде определен от федералното или щатското законодателство или от документа на плана, който управлява пенсионните ви сметки.
За квалифицирани планове, като например планове за споделяне на печалба, 401 (k) s и пенсионни планове за закупуване на пари, федералните разпоредби автоматично определят съпруга на собственика на акаунта като бенефициент. Никой друг не може да бъде определен за основен бенефициент, освен ако съпругът не подпише документ за одобрение на наименованието и нотариално заверено. Ако собственикът на пенсионната сметка не е женен, имотът може да бъде бенефициент по подразбиране.
Държавното законодателство определя лечението на ИРА. Някои държави, известни като общностни или съпружески имоти, изискват писмено съгласие за съпрузи, ако собственикът на IRA посочи някой друг освен съпруга или в допълнение към него.
Следните щати изискват съгласието да бъде нотариално заверено: Аляска, Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Ню Мексико, Тексас, Вашингтон и Уисконсин. В други държави предоставянето по подразбиране на плана IRA определя бенефициента, ако такъв не е определен от притежателя на плана.
Документите на план IRA също по подразбиране на обозначаването, ако определеният бенефициер предхожда собственика на IRA. Опциите по подразбиране варират между попечителите и попечителите на IRA.
Докато опциите по подразбиране премахват административните отговорности от собствениците на акаунти, те може да не отразяват техните предпочитания. Ето защо собствениците на акаунти трябва да проверяват документа на плана и да бъдат сигурни, че често актуализират своите обозначения на бенефициента.
Много съпрузи, очаквайки, че един ще предшества другия, се назовават взаимно като свои определени бенефициенти. Но какво, ако, трагично, и двамата загинат едновременно - в самолетна катастрофа например?
Въпросът за едновременната смърт се решава от държавното законодателство, което ще определи, че един съпруг е починал първи. Тази решителност е критична, защото диктува чия воля или директиви уреждат следващите завещания.
Отново правилната документация за профила, определяща бенефициерите-приемници при нормални и смекчаващи обстоятелства, ще предотврати възникването на подобна ситуация.
Помислете за персонализирано обозначение
Повечето документи за план IRA предоставят опции за бенефициенти по подразбиране. Например, ако посочите две лица като посочени бенефициенти и едно ви предшества, делът, който е принадлежал на починалия бенефициент, автоматично отива на оцелялия бенефициент.
С персонализирано наименование можете да изберете как ще се разпределя тази част, вместо да я дефинирате по подразбиране на оцелялия бенефициент.
Например, ако един от вашите бенефициенти има деца, можете да посочите тези деца да получат основния дял на бенефициента, ако той или тя премине пред вас.
Когато изготвяте вашите персонализирани обозначения на бенефициенти, можете да проучите различни опции, за да определите този, който отговаря на вашите нужди. Назначеното от вас бенефициент може да определи дали вашите избори се прехвърлят на следващото поколение.
Следват някои основни дизайни за обозначаване на бенефициента:
Обозначение Per Stirpes
В случай, че основният ви бенефициент ви предшества, едно назначение на бенефициент за раздвижване предвижда, че делът, който този човек би получил, отива на неговите наследници.
Например, да предположим, че посочвате двете си деца, Мери и Йоан, като ваши основни бенефициенти. Делът на Мери е 80% от активите, докато делът на Джон е 20%. Ако Мери ви предшества, нейният дял ще отиде при нейните наследници след смъртта ви.
Обозначение на глава от населението
Наименованието на бенефициент на глава от населението също така предвижда, че делът на основния ви бенефициент отива на наследниците на това лице. Въпреки това разпределенията не се обработват по същия начин, както при обозначаването per strepes. Ако основният ви бенефициент ви предшества, техният дял ще бъде разделен по равно между наследниците на вашия наследник.
Например, приемете, че Мери и Йоан от предишния пример и двете ви предшестват. Активите ще бъдат разпределени между децата им еднакво, въпреки че назначението на бенефициента предоставя на Мария по-голяма част от активите.
Ако Мери и Йоан имаха по две деца, всяко дете би получило 25% дял. (За разлика от това, според формулата per stirpes, децата на Мери ще разделят 80% от Вашия IRA, като всеки получава 40% от него. Децата на Джон ще разделят 20%, получавайки 10% всяко.)
Доверие на бенефициентите
Има различни варианти за доверие, от които можете да избирате, включително квалифицирано имущество с дългосрочна лихва (QTIP) и квалифицирано вътрешно доверие (QDOT).
Не забравяйте да разгледате данъчните последици за избраните от вас бенефициенти, като съпруг / съпруга или не съпруг / съпруга, благотворителна организация, вашето имущество или доверие.
Определянето на подходящия тип доверие като ваш бенефициент може да ви позволи да предоставите финансова подкрепа както на вашия оцелял съпруг, така и на деца от предишен брак.
За да се гарантира, че съпругът има достатъчно, за да продължи цял живот, някои разпоредби за доверие ограничават достъпа на оцелелия съпруг до активите. Това може да е полезно за бенефициенти, които може да не са финансово усъвършенствани.
Тръстовете са сложни и изискват експертна помощ, за да се гарантира, че не причиняват неблагоприятни данъчни последици. Не забравяйте да потърсите компетентен съвет от адвокат по доверие и имоти, преди да вземете решения относно персонализирани или назначения на бенефициери.
