В пенсионното планиране има много малко тънкости, но избирането на индивидуален 401 (k) - известен също като едно участник 401 (k) или соло 401 (k) - освен това SEP IRA може да бъде един от тях. Ако сте едноличен собственик и искате да увеличите максимално пенсионните си вноски с най-ниска цена и най-голяма гъвкавост, разгледайте тези пет причини, поради които отделен 401 (k) може да е подходящ за вас.
Ключови заведения
- Можете да допринесете повече за индивидуален 401 (k), отколкото за SEP IRA. Индивидуални 401 (k) s позволяват заеми, докато SEP IRAs не. Съхраняването на индивидуален 401 (k) вместо SEP IRA може да направи Roth IRA конверсии по-малко скъп.
1. Максимален принос преди облагане
Основно предимство на индивида 401 (k) е, че максималната сума, която можете да внесете, е по-висока на всяко ниво на нетните приходи, отколкото е за SEP IRA. Графиката по-долу показва максималния принос, който бихте могли да направите при различни нива на доходите и илюстрира, че разликата между двете може да бъде значителна.
Например при 50 000 долара нетна печалба бихте могли да допринесете до $ 34 294 за индивидуален 401 (к), докато SEP IRA максимум само 9 294 долара (към 2019 г.). Това е разлика от $ 25 000 в полза на индивида 401 (k).
Таблицата по-долу показва, че индивидуалните максимални вноски от 401 (k) продължават да надвишават тези за SEP IRA с 25 000 долара, докато нетните приходи не достигнат 200 000 долара. В този момент разликата намалява, но все пак е в полза на отделния 401 (k). Тези максимуми предполагат, че отговаряте на условията за резерва за догонване за лица на възраст 50 и повече години, което ви позволява да допринесете допълнително $ 6, 500 за 401 (к) през 2020 г.; SEP IRA няма резерва за догонване.
| Нетна печалба преди квалифицирани удръжки по план | Максимално индивидуално 401 (k) Принос | Максимален принос за SEP IRA | Индивидуален 401 (k) - SEP IRA |
| $ 50 000 | $ 34 294 | $ 9294 | $ 25 000 |
| $ 75 000 | $ 38 940 | $ 13 940 | $ 25 000 |
| $ 100 000 | $ 43 587 | $ 18 587 | $ 25 000 |
| $ 125 000 | $ 48 234 | $ 23 234 | $ 25 000 |
| $ 150 000 | $ 52 950 | $ 27 950 | $ 25 000 |
| $ 175 000 | $ 57 883 | $ 32 883 | $ 25 000 |
| $ 200 000 | $ 62 000 | $ 37 816 | $ 24 184 |
| $ 225 000 | $ 62 000 | $ 42 749 | $ 19 251 |
| $ 250 000 | $ 62 000 | $ 47 683 | $ 14 317 |
| $ 275 000 | $ 62 000 | $ 52 616 | $ 9384 |
| 300 000 долара и повече | $ 62 000 | $ 56 000 | $ 6000 |
Индивидуалният 401 (k) бие SEP IRA за максималния принос в плана, независимо от нетните ви приходи. За едноличните търговци, живеещи в държави с висок данък върху доходите, и за тези с допълнителни външни източници на доходи, тази разлика може да означава разликата между възстановяване и сметка, когато дойде време да си направите данъците. Тъй като тази разлика ще се появява всяка година, тя може да постави стотици хиляди допълнителни долари в пенсионния ви план през цялата ви кариера.
2. Вноските са дискреционни; Заемите са разрешени
Индивидуалните 401 (k) вноски не са задължителни всяка година. Това позволява на едноличните търговци да управляват своите парични потоци и да допринесат с максималната сума в добри години, като същевременно допринасят по-малко или изобщо нищо, ако бизнесът им се обърне към по-лошо. В допълнение, собствениците могат да вземат заеми за до 50 000 долара или 50% от стойността на обезщетенията в плана (която сума е по-ниска).
Въпреки че SERA IRA не изисква задължителни вноски, той няма такива разпоредби за заем. Възможността да вземете безлихвен заем от вашето лице 401 (k) в случай на спешност трябва да се вземе сериозно, тъй като едноличните търговци често имат променливи доходи от година на година.
3. Лекота, ниска цена и гъвкавост
Индивидуалните 401 (k) акаунти са лесни за отваряне и управление. Ако отворите такъв в брокер с отстъпки, може да не се правят практически никакви разходи, различни от търговията. Освен това са изключително гъвкави, що се отнася до инвестирането. Освен това не се изисква да подавате формуляр 5500 в Службата за вътрешни приходи, при условие че планът ви съдържа активи на стойност под 250 000 долара. Това важи както за индивидуалните планове 401 (k), така и за SEP IRA плановете.
4. По-малко скъпи Roth конверсии
Друго забележимо предимство на индивида 401 (k) е, че за разлика от SEP IRA, то не се взема предвид при определяне на пропорционалните разходи за преобразуване на Roth.
Да предположим, че имате SEP IRA със 100 000 долара и традиционна IRA със 75 000 долара (30 000 долара от които представляват безвъзмездни вноски). Ако преобразувате общата си традиционна IRA на стойност 75 000 долара, бихте могли да изключите само около 17% (30 000 долара / 175 000 долара) от конверсията от обикновения си доход. Това е така, защото IRS изисква от вас да прокламирате необлагаемите вноски в целия си баланс на IRA, включително SEP IRA.
Нека сега да кажем, че вместо да разполагате с SEP IRA, имате индивидуален 401 (k) със 100 000 долара, плюс традиционния IRA със 75 000 долара. Отново, 30 000 долара от тази сума представляват необлагаеми вноски. Ако преобразувате общата си традиционна IRA на стойност 75 000 долара, бихте могли да изключите 40% (30 000 долара / 75 000 долара) от преобразуването от обикновен доход, тъй като индивидуалното 401 (к) не е включено в пропорционалното изчисление. И в двете ситуации вие преобразувате 75 000 долара в Roth IRA, но с отделните 401 (k) плащате по-малко данъци днес, защото разпознавате само 45 000 долара (75 000 долара x (1-0, 40)) в сравнение с примера с SEP IRA, в която бихте разпознали 62 250 долара ($ 75 000 х (1-0, 17)) в облагаемия доход.
Можете дори да направите това стъпка по-нататък и да преместите всички предплатени пари от традиционния IRA към отделния 401 (k). Тогава ще имате 145 000 долара в индивидуалния 401 (к) и 30 000 долара в традиционния си IRA, от които 100% биха представлявали необлагаеми вноски. В този случай е възможно след това да преобразувате традиционната IRA на стойност 30 000 долара и да изключите 100% от конвертирането от обикновен доход, което го прави по същество без данъчно преобразуване на Roth.
5. Възможността за избор на ротационни вноски
заключение
В много случаи индивидуалният 401 (k) е по-добра алтернатива на SEP IRA за едноличните търговци. Ако сте свикнали да внасяте годишни вноски в SEP IRA, имайте предвид, че крайният срок за отваряне на индивидуален 401 (k) е 31 декември, за разлика от SEP IRA, който имате до 15 април на следващата година.
Сравнете инвестиционни сметки × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация. Описание на името на доставчикаСвързани статии
СЕП ИРА
Характеристики и предимства на IRAs на септември и Roth IRAs
Пенсионни спестовни сметки
Спестяване за пенсиониране, когато сте самостоятелно заети
ИРА
Как мога да финансирам IRA Roth, ако доходът ми е твърде висок?
СЕП ИРА
Ако стартирам дружество с ограничена отговорност (LLC), мога ли да отворя SEP IRA?
ИРА
Конвертирането на Roth прави смисъл при днешните ниски данъчни ставки
ИРА
Твърде богат за рот? Направите това
Връзки с партньориСвързани условия
Независим 401 (к) Независим 401 (к) е облекчен с данъци пенсионен спестявателен план, достъпен за отделни собственици на малък бизнес и техните съпрузи. повече Какво е традиционен IRA? Традиционният IRA (индивидуална пенсионна сметка) позволява на лицата да насочват доходите преди облагане с данъци към инвестиции, които могат да нараснат отсрочени данъци. повече Индивидуална пенсионна сметка (IRA) Индивидуална пенсионна сметка (IRA) е инвестиционен инструмент, който хората използват за печелене и заделяне на средства за пенсионни спестявания. повече Опростена пенсия за наетите лица (ОПР) Определение Опростената пенсия за служители е пенсионен план, който работодател или самостоятелно заети лица могат да установят. повече Промъкване в задния рот IRA Заден долен Roth IRA позволява на данъкоплатците да допринесат за Roth IRA, дори ако доходите им са по-високи от одобрената от IRS сума за такива вноски. повече Пълното ръководство за Roth IRA A Roth IRA е пенсионна спестовна сметка, която ви позволява да изтеглите парите си без данъци. Научете защо Roth IRA може да бъде по-добър избор от традиционния IRA за някои спестители на пенсиониране. Повече ▼