Обезценен кредит възниква, когато е имало влошаване на кредитоспособността на физическо или юридическо лице. Това обикновено се отразява чрез по-нисък кредитен рейтинг в случай на физическо лице или намаление на кредитния рейтинг, присвоен на дадено предприятие, или дълг, издаден от рейтингова агенция или кредитор. Кредитополучателят, чийто кредит е обезценен, като цяло ще има по-малка достъпност до кредитните улеснения и ще трябва да плаща по-висок лихвен процент по кредитите. Обезценен кредит може да бъде или временна ситуация, която може да бъде обърната, или ранен знак, че кредитополучателят може да се сблъска с потенциални големи финансови затруднения по пътя.
Разбиване на обезценен кредит
Обезценен кредит обикновено е резултат от финансов стрес, породен от промяна на обстоятелствата за физическо или юридическо лице. В случай на физическо лице, обезценен кредит може да бъде краен резултат от загуба на работа, дълго боледуване, рязък спад в цените на активите и т.н. За юридическо лице кредитоспособността може да намалее, ако финансовото му състояние се влоши с течение на времето поради лошо управление, засилена конкуренция или слаба икономика. И в двата случая кредитът с увреден резултат може да бъде резултат от вътрешни сили или самонанесени рани. Или в други моменти се играят външни фактори, които може да са извън контрола на индивида или ръководството.
Обезценен кредит, независимо дали е на лично или корпоративно ниво, може да изисква драстични промени в операциите или процедурите за облекчаване на финансовия стрес, водещ до евентуални подобрения в състоянието на баланса. Тези промени обикновено включват намаляване на разходите, продажба на активи и използване на паричния поток за изплащане на неизплатения дълг, за да се доведе до управляемо ниво.
Налични са няколко техники за оценка на обезценката на кредита или по-конкретно на кредитния анализ. Общите методи започват четирите "Cs" на кредита:
- Капацитет: Способност за обслужване на нивата на дълга Обезпечение: Всяко осчетоводено обезпечение като буфер срещу загуби от пазарна стойност Споразумения: Разхлабени или тесни завеси към отстъпки Характер: Опит, ценности и агресивност на ръководството
