Ако завещанието изисква „пари в брой“ да бъдат разпределени между членовете на семейството, това не включва IRA сметката. В никакъв случай няма да се изисква да предоставите на изпълнителя приходите от ИРА.
Обозначението на бенефициента, ако приемем, че ви назовава директно, замества всички разпоредби в завещанието. Дори ако в завещанието се посочва, че преобръщане на IRA или IRA трябва да бъде оставено на имота, определянето на бенефициента има предимство.
Ключови заведения
- Определянето като бенефициент на наследен ИРА замества всяка разпоредба в завещанието на починалия. Активите, които преминават чрез назначаване на бенефициент, не се считат за активи за активи и не трябва да бъдат включени в разпределение между членове на семейството, които не са определени като бенефициенти. Поради IRAs са отсрочени данъчни активи, данъците не се плащат, докато бенефициентът не вземе разпределение от сметката. Тъй като разпределенията на IRA се считат за облагаем доход, те не трябва да бъдат включени в „парични средства“ при изпълнение на завещание. Обикновено наследствените IRA следва да бъдат разпределени в рамките на пет години, освен ако този период не бъде официално удължен, така че разпределенията да могат да бъдат получени през целия живот на бенефициента.
Бенефициентите
Определянето на основен бенефициент за IRA или 401 (k) е много важно. Независимо дали искате да оставите своя IRA акаунт на съпруга / съпругата или децата си, трябва да ги посочите като бенефициенти. Също така трябва да поддържате актуализиран списъка си с бенефициери IRA и 401 (k), тъй като семейните ви обстоятелства се променят.
Завещанието, което изисква „пари в брой“ да бъдат разпределени между членовете на семейството, се отнася до завещателни активи на потомството. „Активите, които преминават чрез назначаване на бенефициент, не са активите на завещанията и следователно не подлежат на условията на завещанието“, казва Майкъл Делгас, изпълнителен директор на Sontag Advisory в Ню Йорк. „Акаунтът в IRA е най-често срещаният пример за този тип активи. Тези активи имат договорно споразумение с предприятието, което ги притежава (тук, попечителят на ИРА), което изисква това образувание да ги изплати на бенефициента. “
Наследените правила за разпространение на IRA ще варират в зависимост от това дали IRA е наследен от съпруг или не съпруг. Ако наследите IRA от съпруга / съпругата, той може да има всички същите правила за разпространение като вашия личен IRA, но IRA, наследена от друг, различен от вашия съпруг, може да има други правила и правила за разпространение.
Пари на ръка
IRA и наследените IRA са отсрочени данъчни сметки. Това означава, че данъкът се плаща, когато притежателят на сметка в IRA или бенефициентът извършва разпределения - в случай на наследствена сметка на IRA. Разпределението на IRA се счита за доход и като такова подлежи на облагане с приложими данъци. Ако завещанието се отнася до „пари в брой“, които ще бъдат разпределени между членовете на семейството, разпределението на IRA не се счита за пари в брой.
„Паричните средства на ръка се отнасят до леснодостъпни парични средства, и тъй като дистрибуциите на IRA са облагаеми, аз лично не бих го включил в брой в брой“, казва Адам Хардинг, финансов съветник в Скотсдейл, Аризона.
В случай на наследени IRAs, определянето на първичен бенефициент има предимство пред всички посоки в завещанието. Ако изпълнителят на имота поиска от първоначалния бенефициент на IRA да предаде IRA обратно на имота, това не е подходящо действие. Вие, като основен бенефициент, имате всички права да наследите ИРА на вашия прародител.
Долния ред
Запазете наследствения си IRA и бъдете наясно с политиките за разпространение и данъците върху тези дистрибуции. Наследените ИРА или трябва да бъдат разпределени в рамките на пет години от получаването им, или този период може да бъде удължен, така че наследствените активи да могат да бъдат разпределени през продължителността на живота на бенефициента. И в двата случая разпределението от наследен IRA се счита за доход и съответно се облага с данък.
