Квалифициран пенсионен план е инвестиционен план, предлаган от работодател, който отговаря на изискванията за данъчни облекчения съгласно указанията на Службата за вътрешни приходи (IRS). Индивидуална пенсионна сметка (IRA) не се предлага (с изключение на SEP IRAs и SIMPLE IRAs) от работодател. Следователно това не е квалифициран план.
В повечето случаи ИРА не е квалифициран пенсионен план.
Традиционни IRAs
Традиционните ИРА са спестовни планове, които ви позволяват да се възползвате от растежа, облекчен с данъци. Тъй като вноските за тях се правят с пари, които все още не са обложени с данък, инвеститорите обикновено получават отписване на данъци, въпреки че това отписване може да бъде ограничено или не разрешено, в зависимост от доходите ви и дали имате квалифициран пенсионен план на работа.,
Трябва обаче да се плащат данъци върху дистрибуциите, които трябва да започнете да приемате на възраст 70½, дори ако все още не сте се пенсионирали. Те се наричат задължителни минимални разпределения (RMD); сумата се определя по IRS формула, включваща вашата възраст и салдото по сметката ви. По принцип най-новото, което може да започнете да ги приемате, е до 1 април на годината, следваща годината, в която навършвате 70½.
Има и ограничения за това колко можете да допринасяте за IRA всяка година. През 2020 г. сте ограничени до общо 6000 долара за годината (7 000 долара, ако сте на възраст 50 или повече) за всички IRA, които може да имате.
Доставчиците на план IRA позволяват на притежателите да определят бенефициенти, а някои притежатели на планове позволяват бенефициенти за няколко поколения. Тъй като традиционните IRAs позволяват на хората да инвестират на база отложено данъчно облагане, те са подходящи за хора, които са в голяма данъчна категория, но предвиждат да са в по-ниска при пенсиониране.
Roth IRAs
Roth IRAs изискват инвеститорите да плащат данък върху вноските; с други думи, вие допринасяте със средства след данъчно облагане и не получавате отписване на данъци. Предимството идва, когато се пенсионирате: Не се начислява данък върху дистрибуциите, което означава, че не се облагате с данък върху нито една от парите, които приходите ви печелят през годините, които седят във вашата Roth сметка. Нещо повече, ако трябва да извадите пари от сметката, не се облагате с данък, ако извадите само вноските, които сте направили първоначално.
Roth IRA нямат RMD, не изискват да започнете да приемате дистрибуции. Друго предимство от липса на RMD: Ако можете да си позволите да държите средствата, те могат да продължат да растат без данъци и да бъдат предадени на вашите наследници. Наследниците обаче ще трябва да вземат разпределение.
За разлика от традиционните IRAs, можете да продължите да правите вноски за Roth IRAs след възраст 70½.
Тъй като Roth IRAs позволяват на физическите лица да инвестират без данъци, те са подходящи за лица, които са в ниска данъчна група, но предвиждат да бъдат в по-висока при пенсиониране. Всъщност има ограничения на доходите за това, на кого е разрешено да участва в Roth IRA. Хората с по-високи доходи могат да отворят само един, като прехвърлят традиционните пари от IRA или 401 (к) пари и плащат значителни данъци, процес, наречен отваряне на заден рот IRA. Едно изключение: Ако имат Roth 401 (k), те могат да го прехвърлят в Roth IRA без данъчно задължение.
Квалифицирани планове за пенсиониране
Някои работодатели предлагат пенсионни планове с дефинирана вноска или квалифицирани пенсии. Работодателите получават стимули от правителството на САЩ да създадат тези планове.
Плановете с дефинирани вноски, като например 401 (k) s, до голяма степен замениха плановете с дефинирани доходи (старомодната пенсия) като предпочитан модел. При много работодатели служителите могат да избират да участват в пенсионни спестовни планове, като например 401 (k) планове, при които работодателите съответстват на вноските и спестяванията растат на база данъчна преференция.
