Какъв е методът на продължителност на живота?
Методът на продължителността на живота е начин за изчисляване на плащанията за разпределение на индивидуалните пенсионни сметки (IRA) чрез разделяне на баланса или общата стойност на пенсионната сметка на очакваната продължителност на живота на притежателя на полицата. Методът на продължителност на живота е най-лесният метод за изчисляване на необходимите минимални разпределения (RMD).
Ключови заведения
- Методът на очакваната продължителност на живота е основният начин за определяне на сумите на RMD.РМД са задължителни разпределения, които трябва да бъдат изтеглени от определени пенсионни сметки, след като спестител навърши 72 години. Методът на продължителност на живота взема предвид актуалната продължителност на живота на спестителя и началната сметка баланс.
Разбиране на метода за продължителност на живота
Методът на продължителност на живота се използва за изчисляване на необходимите минимални разпределения или RMD от традиционните IRA или квалифицирани пенсионни сметки като 401 (k) планове. RMD са минимални суми за теглене, които трябва да се вземат от тези сметки, започвайки на 72-годишна възраст.
Този метод използва коефициентите на продължителност на живота на IRS заедно със стойността на IRA в годината на разпространение преди оттеглянето на тази година. Следователно това е променлив метод и ако IRA стойността на IRA се увеличава или намалява, годишната сума за дистрибуция съответно ще се увеличи или намали. Такъв е случаят, когато става дума за нечия продължителност на живота.
Актюерските таблици на IRS помагат да се определи продължителността на живота на собственика или общата продължителност на живота на собственика и бенефициента.
Има два типа продължителност на живота: Методът, определен за термина и методът за преизчисляване.
При определения за срока метод, разпределението или тегленето от пенсионната сметка се основава на продължителността на живота на притежателя на полицата към момента на първото теглене. С всяка следваща година сметката постоянно се изчерпва, тъй като продължителността на живота намалява с една година. Пенсионната сметка в крайна сметка ще бъде напълно празна, щом анюитетът навърши възрастта си. По този начин е възможно аннитетът да управлява изцяло средствата си, ако надживее средната им продължителност.
За да компенсират риска от изплащане на анюитетни плащания, някои избират метода на преизчисляване, който се различава от определения за срока метод чрез преизчисляване на продължителността на живота на рентата всяка година. В този случай анюитетите се изтеглят възможно най-малко от своите сметки, въпреки че, ако бенефициентът умре преждевременно, човек ще трябва да преоценява тегленията само въз основа на собствената си продължителност на живота.
Пример за реалния свят на метода за продължителност на живота
Нека да разгледаме случай на 54-годишна самотна жена, която избира метода за изтегляне на продължителността на живота, определен за термина. При този сценарий, ако жената иска да започне да получава дистрибуции на IRA през 2020 г., първо трябва да изчисли общата стойност на сметката към 31 декември 2019 г., както и продължителността на живота й според IRS Publication 590, Приложение C. Ако стойността на сметката е 100 000 долара а продължителността на живота й е 30, 5 години, сумата, която може да получава при разпределения всяка година, е 3 278, 69 долара.
На следващата година сега 55-годишната отново ще вземе под внимание състоянието на сметката на 31 декември и ще раздели сумата с 29, 6, новата си продължителност на живота. По същество, колкото по-възрастен е човекът, толкова по-кратка е продължителността на живота, въпреки че тази връзка не е линейна.
