Какво е заем, който не отговаря на изискванията?
Неизпълняващият се заем (NPL) е сума от заети пари, върху които длъжникът не е извършил планираните плащания за определен период. Въпреки че точните елементи на състоянието на неизпълнение варират, в зависимост от конкретните условия на заема, „без плащане“ обикновено се определя като нулеви плащания на главница или лихва. Посоченият период също варира в зависимост от сектора и вида на заема. По принцип обаче периодът е 90 дни или 180 дни.
Заем без изпълнение
Как работи заемът, който не изпълнява задълженията си
Неизпълняващият се заем (NPL) се счита за неизпълнен или близък до неизпълнение. След като заемът не се представя, шансовете, които длъжникът ще го изплати изцяло, са значително по-ниски. Ако длъжникът възобнови плащанията отново върху неплатена кредитна лихва, тя се превръща в рефлектиращ заем, дори ако длъжникът не е наваксал за всички пропуснати плащания.
В банковото отношение търговските заеми се считат за неизпълнени, ако длъжникът е извършил нулеви плащания на лихва или главница в рамките на 90 дни или е изтекъл с дължима 90 дни. За потребителски заем просрочените 180 дни го класифицират като неплатено задължение.
Ключови заведения
- Заемът, който не изпълнява задълженията (NPL) е заем, при който кредитополучателят не е извършвал планови плащания на главница или лихва за известно време. При банковото обслужване търговските заеми се считат за неизпълнени, ако кредитополучателят е с дължима 90 дни. Международният валутен фонд взема предвид заеми, които са просрочени по-малко от 90 дни, като неизпълнени, ако има голяма несигурност относно бъдещите плащания.
Видове заеми с неизпълнение
Един дълг може да постигне статут на "неизпълнен заем" по няколко начина. Примерите за NPL включват:
- Заем, при който лихвите на стойност 90 дни са капитализирани, рефинансирани или забавени поради споразумение или изменение на първоначалното споразумение. Заем, при който плащанията закъсняват по-малко от 90 дни, но заемодателят вече не вярва на длъжника ще извършва бъдещи плащания. Заем, при който е настъпила падежа на погасяването на главницата, но част от заема остава неплатена.
Официални определения на неизпълняващи заеми
Няколко международни финансови органи предлагат конкретни насоки за определяне на неизпълнени заеми.
Европейската централна банка
Европейската централна банка (ЕЦБ) изисква съпоставимост на активите и дефинициите за оценка на рисковите експозиции в централните банки в еврозоната. ЕЦБ посочва множество критерии, които могат да причинят класификация на НПЛ, когато извършва стрес-тестове на участващите банки.
През 2014 г. ЕЦБ извърши цялостна оценка и разработи критерии за определяне на заемите като необслужвани, ако те са:
- Просрочени 90 дни, дори ако те не са просрочени или обезценени, заложени по отношение на счетоводните особености за американските GAAP и Международните стандарти за финансови отчети (МСФО) банките в неизпълнение съгласно Регламента за капиталовите изисквания
В допълнение, издадено през 2018 г., се определя срока за кредиторите да заделят средства за покриване на необслужвани заеми: две до седем години, в зависимост от това дали заемът е обезпечен или не. Към 2019 г. заемодателите от еврозоната все още имат приблизително 990 милиарда долара неизпълнени заеми за своите книги.
Неизпълняващ се заем (NPL) е кредитът, при който плащанията на лихва или главница не са извършени за определен брой дни, по някаква причина.
Международният паричен фонд
Международният валутен фонд (МВФ) също определя множество критерии за класификация на несъответстващите кредити.
През 2005 г. МВФ определи необслужваните заеми като заеми, чиито:
- Длъжниците не са плащали лихви и / или плащания по главница най-малко 90 дни или повече. Интересните плащания, равняващи се на 90 дни или повече, са капитализирани, рефинансирани или забавени по споразумение. Плащанията са забавени с по-малко от 90 дни, но идват с голяма несигурност или не сигурност длъжникът ще извършва плащания в бъдеще
