Каква е покупната цена?
Покупната цена е цената, която инвеститорът плаща за дадена инвестиция, а цената се превръща в разходната база на инвеститора за изчисляване на печалбата или загубата при продажба на инвестицията. Покупната цена включва всички комисионни или такси за продажби, платени за инвестицията, а средно претегленият разход се използва за множество покупки на една и съща ценна книга.
Разбиране на покупната цена
Да предположим, например, че инвеститор купува 100 акции от обикновени акции на Ford на три различни дати за петгодишен период, включително 100 акции, закупени на пазарна цена от 40, 60 и 80 долара за акция. За да определи основата на разходите за покупките, инвеститорът трябва да изчисли средно претеглената цена, която е общата сума в долара на покупките, разделена на броя закупени акции.
При 100 акции всяка сума на доларовите покупки на акции на Ford са 4 000, 6 000 и 8 000 долара, или общо 18 000 долара, а общата стойност на покупката се разделя на 300 акции, равняващи се на 60 долара за акция. Ако инвеститорът добави към позицията на акциите, той или тя може да изчисли нова средно претеглена цена, като добави сумата в долара на новите покупки и допълнителните акции към изчислението. Формулата може да бъде коригирана и за продажби на акции, ако инвеститорът продаде само част от дяловете. С добавени разходи за комисионна, средно претеглената стойност на инвеститора може да е приблизително 62 долара на акция.
Разликите между реализирани и нереализирани печалби
Инвеститорите използват покупната цена на инвестицията за изчисляване на реализирани печалби или загуби за данъчни цели и те отчитат тази дейност по списък D от IRS от 1040. Инвеститорът отчита реализирана печалба, ако продаде част или цялата си инвестиция стопанства. Ако той или тя не продаде ценни книжа, инвеститорът има нереализирана печалба или загуба, която не се отчита за данъчни цели.
Да предположим, например, че инвеститор продава 100 акции на акции на Ford при продажна цена от 80 долара на акция и използва средно претеглената цена от 62 долара, за да изчисли реализирана печалба от 18 долара на акция. Инвеститорът отчита броя на акциите, заедно със средно претеглената цена и продажната цена на акция, в списък D. Общата реализирана печалба от 1800 долара е дългосрочна, тъй като инвеститорът държи акциите в продължение на една година. Дългосрочната капиталова печалба от 1800 долара се компенсира от всякакви капиталови загуби, а нетната печалба се облага с данъчни ставки върху капиталовите печалби.
