60-те

Съдържание

• Преглед на преобръщане: Директен и непряк преобръщане
• Прилагане на Правилото за 60-дневен преобръщане
• Използване на 60-дневното правило за преобръщане за заеми
• Избягване на данъци с непряко преобръщане
• Как да се отчитат косвени преобръщане
• Долния ред

Използването на преобръщане за прехвърляне на пари от една пенсионна сметка с предимство за данъци в друга може да бъде сложно. Едно нещо, което трябва да разберете, е 60-дневното правило за преобръщане, което изисква да депозирате всичките си средства в нова индивидуална пенсионна сметка (IRA), 401 (k) или друга квалифицирана пенсионна сметка в рамките на 60 дни.

Повечето хора го разглеждат като бомбардировка за време. Ако обаче имате нужда от пари и вашите пенсионни фондове са най-добрият ви източник, правилото за 60-дневно преобръщане може да се използва във ваша полза.

Ключови заведения

• С директен преобръщане, средствата се прехвърлят направо от една пенсионна сметка в друга. С индиректен преобръщане вие ​​владеете средства от една пенсионна сметка и лично реинвестирате парите в друга пенсионна сметка - или обратно в същата. Правилото за деня на преобръщане гласи, че трябва да реинвестирате парите в рамките на 60 дни, за да избегнете данъци и санкции.

Преглед на преобръщане: Директен и непряк преобръщане

Повечето преобръщане се случват, без никой всъщност да докосне парите. Кажете, че сте напуснали работата си и искате да прехвърлите акаунта си 401 (k) в традиционна IRA. Можете да накарате администратора на плана си 401 (k) директно да прехвърли парите от 401 (k) на посочената от вас IRA. Можете да направите същото с нов план 401 (k) при нова работа. Този вид транзакция между довереник и довереник се нарича директно преобръщане. Избягвате и данъци, и караница с тази опция.

Можете също така да получите чек, направен на името на новия 401 (k) или IRA акаунт, който препращате на администратора на плана на вашия нов работодател или на финансовата институция, попечила вашата IRA. За повечето хора тази опция просто добавя стъпка, макар че понякога е необходима, ако администраторът на стария план не може да направи нещо доверено до довереника. И все пак това се счита за директно преобръщане: данъците няма да бъдат удържани, тъй като технически никога не сте владеели средствата - чекът за тях е направен по сметката.

В някои случаи обаче може да искате да вземете фактически контрол върху средствата, с цел сами да прехвърлите парите по пенсионна сметка. Това се нарича индиректно преобръщане. Можете да го направите с всички или с част от парите във вашата сметка. Администраторът на плана или попечителят на акаунта ликвидира активите и или изпраща имейл на чек или ви депозира средствата директно в личната ви банкова / посредническа сметка.

Прилагане на Правилото за 60-дневен преобръщане

Правилото за 60-дневно преобръщане се играе предимно с непряко преобръщане, което службата за вътрешни приходи (IRS) всъщност нарича 60-дневно прехвърляне. Имате 60 дни от датата на получаване на IRA или разпределение на пенсионния план, за да го прехвърлите към друг план или IRA. Ако не го направите, IRS третира оттеглянето ви, както добре, и ако сте на възраст под 59½, предсрочно оттегляне. Вие сте натъпкани с данъци върху дохода върху цялата сума, а ако сте под 59½, плащате и 10% неустойка.

Ето защо повечето финансови и данъчни съветници препоръчват директно преобръщане - има по-малка вероятност от забавяне и грешки. Ако парите отиват направо по сметка или чекът е направен по сметката (не вие), имате отказ да кажете, че някога действително сте взели облагаемо разпределение, ако средствата не бъдат внесени незабавно. И все пак, дори и при директни прехвърляния, трябва да се стремите да прехвърлите средствата в рамките на 60 дни.

Друг начин за получаване на пари от вашия IRA преди навършване на 59½ години се възползва от малко известен раздел от данъчния код на IRS, известен като правило 72 (t). Това ви освобождава от обичайната санкция за теглене, ако вземете средствата по определен график, който трае пет години или докато достигнете 59½, което от двете е по-дълго.

Правилото за 60 дни преобръщане по същество ви позволява да вземете краткосрочен заем от IRA или 401 (k).

Използване на 60-дневното правило за преобръщане за заеми

Защо изобщо бихте направили косвено преобръщане, като имате предвид часовника? Е, може би трябва да заобиколите средствата за пътуването им от пенсионна сметка до пенсионна сметка. Правилата на IRS казват, че имате 60 дни да депозирате в друга 401 (k) или IRA - или да я депозирате отново в същата сметка. Тази последна разпоредба ви дава възможност да вземете краткосрочен заем от вашата сметка.

Това е стратегия, която работи предимно с IRAs, тъй като много - макар и не всички - 401 (k) планове често ви позволяват да заемате средства, така или иначе, плащайки се обратно във времето с лихва. Така или иначе правилото за 60-дневно преобръщане може да бъде удобен начин за заемане на пари от обикновено недосегаема пенсионна сметка в краткосрочен план, без лихва.

Поемането на временен контрол върху пенсионните ви фондове е достатъчно просто. Накарайте администратора или попечителя да ви разреши чек. Направи с него каквото щеш. Докато преразпределите парите в рамките на 60 дни след получаването им, те ще се третират точно като непряко преобръщане.

Избягване на данъци с непряко преобръщане

Има обаче данъчно усложнение. Когато вашият администратор на 401 (k) план или вашият попечител на IRA ви пише чек, по закон те трябва автоматично да удържат определена сума данъци, обикновено 20% от общата сума. Така че няма да получите толкова, колкото може би сте се досетили. За да добавите обида към нараняване, трябва да попълните задържаната сума - средствата, които всъщност не сте получили - когато преразпределите парите, ако искате да избегнете плащането на данъци.

Пример: Ако вземете дистрибуция от $ 10 000 от вашия IRA, вашият попечител ще удържа данъци - да речем, $ 2000. Ако депозирате чек за 8000 долара в рамките на 60 дни обратно в IRA, ще дължите данъци върху удържаните 2000 долара. Ако спечелите 2000 долара от други източници на доходи и преразпределите цели 10 000 долара, няма да дължите данъци.

Как да се отчитат косвени преобръщане

Има три сценария за отчитане на данъци. Продължаване с примера за преобръщане на 10 000 долара по-горе:

1. Ако преразпределите цялата сума, която сте изтеглили, включително да съставите 2000 удържани удържани данъци, и отговаряте на 60-дневния лимит, можете да отчетете преместването като необлагаемо преобръщане. Ако предепозирате 8 000 долара, които сте извадили, но не и задържаните 2 000 долара данъци, трябва да отчетете 2 000 долара като облагаем доход, 8 000 долара като необлагаем прелитане и 2 000 долара като платени данъци плюс 10% неустойка. Ако не успеете да пренаредите някоя от парите в рамките на 60 дни, трябва да отчетете всички 10 000 долара като облагаем доход и 2000 долара като платени данъци. Ако сте под 59½, вие също ще докладвате и ще платите допълнителните 10% неустойка, освен ако не отговаряте на условията за изключение.

Долния ред

Очевидно е, че трябва да използвате тази стратегия само ако сте на 100% сигурни, че ще можете да преразпределите парите в рамките на 60-дневния прозорец. Също така имайте предвид, че през всеки 12-месечен период ви е разрешено само едно непряко прехвърляне на IRA (дори ако имате няколко IRA). Въпреки това, преките прехвърляния и прехвърлянията между доверителя на доверителя не са ограничени до един годишно, нито прехвърлянето от традиционните към IRA на Roth.

Съветник Insight

Ребека Доусън

Президент, Доусън Капитал, Лос Анджелис, Калифорния.

• След като собственикът на IRA достигне 59½ СмърттаОбщо и трайно уврежданеКвалифицирани разходи за висше образованиеПокупатели на дома за първи път до 10 000 долараРазместени неразплатени медицински разходиЗаплащани премии за здравно осигуряване, докато безработниЗадържат дистрибуции на квалифицирани военни резервисти, призовани към дежурство В план Roth IRA преобръщане или допустими разпределения допринесоха за друг пенсионен план в рамките на 60 дни

Има още един вариант: Малко известен раздел от данъчния код на IRS позволява съществено равни периодични плащания годишно преди 59½. Той предвижда да изваждате пари от своята ИРА в продължение на пет години или до 59-годишна възраст, в зависимост от това, кое от двете е по-дълго.