Толкова често, изглежда, малко жертва в краткосрочен план води до по-ползотворен резултат по пътя. Roth IRA е перфектен пример.
За разлика от парите, спестени чрез по-възрастния му братовчед, традиционния IRA, средствата, които влагате в сметките на Roth, подлежат на облагане с данък върху дохода. Но стига да отговаряте на изискванията, можете да изтеглите пари напълно без данъци, след като навършите 59 и половина - всички, без да се притеснявате за необходимите минимални разпределения.
Това е чудесно решение за инвеститори, които търсят диверсификация на данъците, или за по-млади хора, които очакват да бъдат в по-висока категория по-късно в живота. Плащате нисък данък сега, така че не е нужно да плащате по-висока пределна ставка в бъдеще.
Но разбирането на правилата е абсолютно наложително. Вземете пари от сметката си в Roth твърде рано и бихте могли да се сблъскате с данъци върху дохода и 10% неустойка за всяка печалба, която изтеглите.
Избягване на данъци и санкции
Възможността да се насладите на напълно без данъци тегления обикновено се свежда до две изисквания: Трябва да сте на възраст 59½ или повече и трябва да сте собственик на акаунта поне пет години.
Службата за вътрешни приходи (IRS) очертава специфичните изисквания за вземане на квалифицирани дистрибуции от Roth IRA. Ако достигнете необходимата възраст, но сте държали IRA по-малко от пет години, вие все още избягвате 10% неустойката, но ще трябва да плащате данък върху дохода върху всяка печалба, която изтеглите от сметката си (вече сте платили данъци върху дохода на парите, които първоначално сте вложили в Roth, така че тегленията на сумата на вноската винаги са без данъци).
Кажете, че сте отворили акаунт на Roth на 58 години с 5000 долара и сте спечелили $ 1000 печалби за период от две години. Ако на 60 години решите да изтеглите всички тези пари, можете да направите това без наказание. Но тъй като бяхте собственик само на IRA в продължение на две години, вие все още се сблъсквате с данъци върху дохода върху 1000 долара печалба. Така че за да увеличите максимално възвръщаемостта си, трябва да изчакате, докато не спазите както възрастта, така и условията за собственост.
Какво се случва, когато сте под възраст 59½
Където наистина изпаднете в неприятности е, когато изтегляте пари от печалбата от сметката си преди навършване на 59½ години. Внезапно сте на куката както за данъци върху дохода, така и за неустойката - тоест, освен ако не отговаряте на условията за освобождаване.
Лицата под 59½, които са собственици на IRA за по-малко от пет години, могат да изтеглят печалбите без наказание - но не и без данък върху дохода - ако попадат в една от следните категории:
- Вие ставате трайно увредени или починали (с бенефициенти, които теглят парите, ако сте починали). Използвате парите, за да закупите първия си дом (при условие, че максимум 10 000 щатски долара). Използвате средствата, за да платите за квалифицирани разходи за образование. Вземете отказ за плащане на невъзстановени медицински разходи, които надвишават 7, 5% от коригирания брутен доход. Наследявате средства от починал собственик на ИРА. Използвате парите, за да платите такса за IRS по квалифициран план. Парите могат да бъдат класифицирани като квалифицирана резервистка дистрибуция. Получавате обезщетения като част от анюитет и извършвате разпределението в почти равни периодични плащания.
По същество равни периодични плащания, или SEPP, са фиксирани суми за теглене, които правите през очаквания срок на експлоатация (да, IRS има форма, която ще ви покаже точно толкова дълго, че е). Както може би се досещате, това изисква да направите малко математика.
Ако все още нямате 59½ години, но имате IRA поне пет години, може да можете да изтеглите данък върху печалбата и без санкции. Но списъкът на изключенията е по-кратък. Вие отговаряте на условията, ако:
- Вие получавате трайни увреждания. Използвате парите, за да закупите първия си дом (при условие на максимум 10 000 щатски долара). Парите отиват при вашия бенефициент или имот след смъртта ви.
Фигура 1. Извличането на пари от сметката си рано може да предизвика данък върху дохода и / или 10% неустойка.
Как да изчислим печалбата
Разбира се, ако правите неквалифицирано оттегляне, това поставя важен въпрос. Колко от парите, които изтегляте, се счита за „вноска“ (която винаги може да бъде извадена без данъци) и колко е „печалба“?
За щастие отговорът е доста прям. IRS има система за поръчки за тегления, както следва:
- Редовни вноски Облагаеми суми за конвертиране от традиционна IRA (вноски, за които собственикът на сметката е платил данъци върху дохода по време на преобразуването) Суми за необлагаема конверсия (не е разрешено приспадане на данъци при извършване на първоначалната вноска на IRA) Приходи
Всички средства от преобразуване на IRA излизат на базата „първоначално, първо“. Това означава, че най-ранните вноски са тези, които теглите първо.
Да кажем, че собственикът на акаунта е 30-годишен, който отвори Roth IRA преди четири години с принос от 25 000 долара. Преди две години тя преобразува 5000 долара от традиционна IRA, която има в Roth (плащайки данък върху дохода в процеса). Освен това тя има 15 000 долара печалба от инвестиции в сметката.
Сега тя иска да изтегли 40 000 долара, за да купи първия си дом. Системата за поръчка на IRS диктува коя от тези категории ще натисне първо. Това означава, че оттеглянето й включва цялата сума на приноса й от 25 000 долара, както и нейното преобръщане на 5000 долара на следващата година. Не забравяйте, че вече е платила данък върху доходите върху тези вноски, така че не трябва да го прави отново.
За да достигне 40 000 долара, тя също трябва да извади 10 000 долара печалба. Тъй като това попада в границите на живота за освобождаване от покупка за първи дом, тя избягва наказанието - но не и данъците - върху тази сума. Останалите 5000 долара в нейната сметка са класифицирани като печалба.
Долния ред
Когато парите са малко, може да е изкушаващо да погледнете вашия акаунт на Roth IRA като бърз поправка. Но преди да го направите, бъдете сигурни, че знаете правилата. Извличането на пари твърде рано понякога може да доведе до данъци върху доходите ви - да не говорим за 10% неустойка. Това означава, че неразумно оттегляне може да означава пропиляване на огромните предимства, които Рот предоставя.
