Какво представлява публикацията на IRS 571: Планирани данъчни планове за анюитет (планове 403 (б))?
Публикация на IRS 571: Данъчни планове за анюитет (403 (б) планове) предоставя данъчна информация за досиетата, които имат пенсионен план 403 (б). Публикация на IRS 571 посочва кой може да допринесе за план 403 (б), максималният принос, който може да бъде направен в план 403 (б) през годината, правила относно излишните вноски и правилата относно прехвърлянето или разпределението.
Вноските за план 403 (б) обикновено се отчитат от работодателя в W-2 на служителя и не е необходимо да се отчитат от отделния служител в IRS.
Разбиране на публикация на IRS 571: Обложени с данъци планове за анюитет (403 (б) планове)
Докато IRS Publication 571 предоставя известна информация за преобръщане и разпространение на акаунти 403 (b), тя не влиза в конкретни подробности. Особености за преобръщане могат да бъдат намерени в IRS Publication 590, а информацията за дистрибуциите в Publication 575.
Специални съображения
IRS отбелязва, че план 403 (b), известен още като данъчен анюитет (TSA), е план за пенсиониране за определени служители в държавни училища, служители на определени организации, освободени от данъци, и някои министри. Допустими са също така и кооперативни организации за болнични услуги, граждански преподаватели и служители на Университета за униформени услуги на здравните науки и служители на държавни училищни системи, организирани от индийските племенни правителства.
Индивидуалните сметки в план 403 (б) могат да бъдат от следните видове: Договор за анюитет, който е договор, предоставен чрез застрахователна компания; попечителска сметка, която представлява сметка, инвестирана във взаимни фондове; сметка за доходи при пенсиониране, създадена за служители в църквата. Като цяло сметките за доходи при пенсиониране могат да инвестират в анюитети или взаимни фондове."
Подобно на 401 (k) или IRA, вие не плащате данък върху доходите от вноски, докато не започнете да правите тегления от плана, обикновено след като се пенсионирате. Главницата и декларациите по сметката не се облагат с данък, докато не ги изтеглите.
Според IRS, едно допълнително обезщетение може да бъде „Ако вие или вашият работодател дадете приемливи вноски за пенсионен план, може да имате възможност да вземете кредит до $ 1000 (до 2000 долара, ако кандидатствате съвместно). Този кредит може да намали федерален данък върху дохода, който плащате долар за долар. " Това се нарича данъчен кредит на спестителя.
Има обаче ограничения за коригирания брутен доход за кредита. Те са 65 000 долара за 2020 г. (64 000 долара за 2019 г.), ако статутът ви на регистрация е женен, подавайки съвместно; 48 750 долара за 2020 г. (48 000 долара за 2018 г.), ако статутът ви на регистрация е глава на домакинството (с квалифицирано лице); или 32 500 щатски долара за 2020 г. (32 000 долара за 2019 г.), ако вашият статут на регистрация е несемеен, женен подаване поотделно или квалифицирана вдовица (ер) с зависимо дете.
Възможни са версии на Roth на 403 (b), които ви позволяват да внасяте пари след данъци, които могат да растат без данъци при теглене на главница или възвръщаемост.
