Какво е застраховка за отток?
Застраховката за изтичане на стоки е разпоредба на застрахователната полица, която покрива вземанията, предявени срещу дружества, които са придобити, обединени или прекратили дейността си. Застраховката за изтичане, известна още като застраховка за прекратяване, се закупува от придобитото дружество и обезщетява - освобождава от отговорност - дружеството, придобиващо дружеството, от съдебни дела срещу директори и служители на придобитото дружество.
Обяснено застраховане на отток
Придобиването на компания означава притежаване на нейните активи, но и на нейните задължения, включително тези, които ще бъдат открити само в бъдеще. Задълженията възникват по много причини. Третите страни могат да смятат, че не са били третирани справедливо в договорите. Инвеститорите може да се почувстват разстроени от това как предишните директори и служители ръководиха бизнеса. Състезателите могат да претендират за нарушаване на правата върху интелектуалната собственост. Придобиващата компания може да изиска от дружеството да придобие застраховка за балотаж, за да се защити от тези задължения.
Ключови заведения
- Застраховката за изтичане защитава придобиващото дружество от юридически искове, предявени срещу придобита компания или дружество, което се е сляло или преустановило дейността си. Политика за отток се прилага за определен период, след като полицата действа активно като полица за вземане, а не като политика за възникване. Политиките за възстановяване са подобни на разпоредбите за удължен период на отчитане, с изключение на това, че се прилагат за многогодишни периоди, а не само за една година.
Политиката за балотаж е вид политика на претенции, а не политика за възникване. Разликата във вида на полицата е, защото искането може да бъде направено няколко години след инцидента, причинил щети или загуби, а политиките за възникване осигуряват покритие само през периода, в който политиката е била активна. Продължителността на политиката за балотаж, наричана просто „балотаж“, обикновено се определя за няколко години след като политиката стане активна. Провизията се закупува от придобиващото дружество, а средствата за закупуване често се включват в цената на придобиване.
Професионалистите могат също да закупят застраховка за балотаж, за да покрият професионални задължения, които възникват след приключване на бизнеса. Например, лекар, който закрива частната си практика, може да закупи застраховка за балотаж, за да се предпази от претенции, подадени от предишни пациенти. Този тип полици обикновено се подновяват, докато изтече давността за подаване на иск. Ако бизнесът продължава да предлага услуги, неговите правила обикновено разширяват обезщетението, което прави ненужното закупуване на резерва за балотаж.
Следните застрахователни полици трябва да имат резерва за балотаж: застраховки за директори и служители (D&O), застраховка за доверителна отговорност, застраховка за професионална отговорност (E&O) и застраховка за отговорността на трудовите практики (EPL).
Как работи застраховката за отток
Помислете за хипотетична политика за балотаж, написана за срок между 1 януари 2017 г. и 1 януари 2018 г. В тази ситуация покритието ще се прилага за всички претенции, породени от неправомерни действия, извършени между 1 януари 2017 г. и 1 януари, 2018 г., които се отчитат пред застрахователя от 1 януари 2018 г. до 1 януари 2023 г. Тоест петте години, непосредствено след края на срока на полицата.
350 милиарда долара
Северноамериканският пазар на застраховки за балотаж през 2017 г. в рамките на глобалното проучване за изтичане на стоки на PricewaterhouseCoopers 2018 - в сравнение с 380 милиарда долара за останалия свят.
Въпреки че провизиите за застраховане на отток функционират подобно на разпоредбите за удължен период на отчитане (ERP), има няколко разлики. Първо, ERP обикновено са само за едногодишни условия, докато разпоредбите за балотаж обикновено обхващат многогодишни периоди. Второ, ERP често се купуват, когато застрахованият индивид преминава от един предявен иск за застраховател към друг, докато провизиите за балотаж се използват, когато един застрахован е придобит от или се слива с друг.
