Какво е план за спестовни облигации?
Планът за спестовни облигации е програма на работното място, която позволява на служителите да купуват американски спестовни облигации, като например облигациите от серията EE и Series I, чрез приспадане на заплати. Парите се заделят от заплатата на всеки участник и когато се натрупа достатъчно пари, компанията купува спестовна облигация от името на служителя. Планът може да е достъпен само за определени служители, като тези, които работят за компанията на пълен работен ден.
- Планът за спестовни облигации е програма на работното място, която позволява на служителите да купуват американски спестовни облигации (Серия EE и Серия I) чрез удръжки за заплати. Облигациите от серия EE могат да бъдат закупени в определени деноминации и могат да бъдат закупени за половината от тяхната номинална стойност (на падеж). Облигациите от серия I се индексират към инфлацията; те печелят фиксиран лихвен процент плюс инфлационен процент, който се изчислява полугодишно (използвайки CPI-U). Интересът към спестовните облигации от серия EE и I се освобождава от държавни и местни данъци върху доходите. Закупените облигации могат да бъдат регистрирани на един собственик или множество собственици или собственици с един бенефициент.
Как работи планът за спестовни облигации
В план за спестовни облигации облигациите могат да бъдат регистрирани на един собственик, съсобственици или на един собственик с един бенефициент, който ще получи облигацията след смъртта на облигационера. В повечето планове за спестовни облигации на работното място има два вида облигации, серии EE и серия I. Разликата между двете е начинът, по който плащат лихва.
За план за спестовни облигации се заделя определена сума от заплатата на участника за всеки период, докато има достатъчно пари за компанията да закупи спестовна облигация от името на служителя.
Видове спестовни облигации
Серии EE облигации
Гарантираните облигации от серия EE, които за първи път бяха издадени през 1980 г., гарантират поне два пъти по-висока стойност за първоначалния срок на облигацията, обикновено 20 години. Повечето облигации от EE имат общ лихвен живот, който надхвърля първоначалната дата на падеж, до 30 години от издаването. След 30 години облигациите вече не печелят лихва.
Облигации от EE от серия могат да бъдат закупени в купюри от 50, 75, 100, 200, 500, 1000, 5000 или 10 000 долара, и могат да бъдат закупени за половината от номиналната им стойност; например, облигация от 10 000 долара EE ще струва 5000 долара.
Облигации от серия I
Облигациите от серия I могат да бъдат закупени в купюри от 50, 75 долара, 100, 200, 500, 1000 долара или 5000 долара с покупна цена, равна на деноминацията. Инфлационно индексираните облигации от серия I бяха въведени през 1998 г. и имат за цел да осигурят на инвеститорите възвръщаемост плюс защита на покупателната им способност.
Облигациите от серия I се купуват по номинална стойност и печелят комбиниран лихвен процент: фиксирана норма на възвръщаемост от момента на закупуването на облигацията и процент на инфлация, който се изчислява два пъти годишно въз основа на индекса на потребителските цени за всички градски клиенти (CPI-U). Подобно на EE облигациите, аз облигациите могат да печелят лихва до 30 години.
Специални съображения
Лихвите за спестовни облигации от серия EE и Series I подлежат на облагане с федерални данъци, както и държавни и местни имоти, наследство, подаръци и други акцизи. Придобитата лихва обаче се освобождава от държавни или местни данъци.
Инвеститорът може да отложи отчитането на начислената лихва на облигацията за целите на федералния данък върху доходите, докато облигацията не бъде изкупена, прехвърлена на някой друг или спре да печели лихва. Когато EE и I облигации достигнат падеж, те автоматично се изкупуват и получените лихви се отчитат за целите на федералния данък.
Има два метода, които инвеститорът може да използва, за да отчита лихва за целите на федералния данък върху дохода: парични средства и начисления. Използвайки метода на паричната основа, федералният данък се отлага до годината на окончателния падеж, обратно изкупуване на облигацията или друго данъчно облагане, което от двете е по-рано. Съгласно начислената основа, лихвата се отчита всяка година, тъй като тя се натрупва.
