План за пенсионно изгодно пенсиониране
Количеството на разпределението зависи от редица фактори, но засега нека се съсредоточим върху това как трябва да го приемете. Кой е най-ефективният начин за данъчно облагане? Помолихме някои финансови съветници да претеглят.
Ключови заведения
- Тъй като няма данъчно предимство, обикновено е най-лесно да вземете RMD в брой. Можете да вземете точно необходимата сума, което не винаги е възможно с натурална дистрибуция на акции или взаимен фонд. За клиенти, които не се нуждаят от RMD, за да живеят и желаят да намалят данъците си, квалифициран благотворителното разпространение е опция. Приемането на две RMD през същата година може да генерира по-високи данъци и да повлияе на доходите от социално осигуряване.
Парични средства или наличности?
Трябва ли да вземете Вашия RMD, като вземете пари в брой или прехвърлите запасите в друга сметка? Според Майкъл Дж. Гари, управляващ член и главен директор по спазването на правилата в Yardley Wealth Management, това няма значение за данъчни цели. "Обикновено има малка, ако има такава, данъчна ефективност, добавена чрез вземане на натурални разпределения вместо парични средства. Каквото и да излезе, се облага с данък при разпределението им и няма вградени печалби нито в разпределението на пари, нито в натура."
Той продължава: "Тъй като няма предимство, обикновено е най-лесно просто да вземете пари. Предимството е, че можете да вземете точно необходимата сума, което не винаги е възможно, ако вземете натурално разпределение на запаси или взаимен фонд."
Той предлага обаче две изключения: „Първо, ако нямате пари в своята ИРА и или това е депресиран фондов пазар или е благоприятно дългосрочното ви държане да бъде депресирано, може би е по-добре да вземете любезна дистрибуция, вместо да продавате нещо на понижена цена. Това няма да помогне с данъци, но може да е по-доброто инвестиционно решение.
"Другото изключение", казва той, е, ако държите високо оценени акции на дружеството в пенсионен план на компанията и искате да използвате правилата за нереализирано амортизация (NUA). След това ще извадите акциите, ще плащате данъци върху базисна цена при обикновени ставки на данъка върху дохода и да плащате дългосрочни ставки на капиталовите печалби върху останалата част от поскъпването (независимо дали продавате веднага или в бъдеще)."
Дайте го на благотворителност
Изчакайте до 1 април?
Майкъл Тоув, доктор на науките, президент и основател на AIN Services в Cary, NC, казва: „Законът позволява на някой, който стартира RMD за първи път (навърши 72 години), да отложи приемането на първия си RMD до 1 април на следващата година. " Но той продължава да казва, че вероятно не е най-добрата идея да изчакате, защото човекът ще трябва да вземе две RMD през същата година, което евентуално би могло да генерира по-високи данъци и да окаже влияние върху доходите от социалното осигуряване.
Той също така предоставя още един пример: „Да предположим, че данъкоплатец, който навърши 72 години (или преди) на 31 декември на текущата година, има IRA на стойност 100 000 долара. RMD ще бъде $ 3650. За целите на тази илюстрация, приемете, че акаунтът в IRA нито расте нито пада, освен отстраняването на самия RMD. Ако $ 3650 RMD се вземе до 31 декември или преди него, стойността на сметката в края на 31 декември е 96 350 $. RMD за следващата година ще бъде $ 366. първият RMD в размер на $ 3650 се взема по всяко време от 2 януари до 1 април, дължимата за тази втора година RMD се базира на $ 100 000 и ще бъде $ 3, 774."
Той продължава: "Приемането на първата RMD след 31 декември, макар и разрешено от закона, води до ненужно увеличаване на втората RMD с $ 138. Това може да не е много в голямата схема на нещата, но парите са пари. И общата сума размерът на разпространението, отчетено през втората година, току-що скочи от $ 3, 774 на $ 7, 286. И накрая, като се има предвид, че средният IRA в тази страна е по-близо до $ 300 000, всяка от тези ухапвания просто се утрои по размер."
Долния ред
Всички съветници, които поискахме, се съгласиха, че освен използването на QCD, можете да направите малко, за да не плащате данъци. Tove казва: "Няма такова нещо като най-ефикасният данъчен начин за вземане на RMD. Разпределението се отчита ежегодно във формуляр 1040 като облагаем доход. Независимо дали се взема месечно, тримесечно или годишно, няма никаква разлика."
