данък

Какво е данъчно облагано?

Терминът „облагодетелствана от данъци“ се отнася до всеки тип инвестиционен, финансов акаунт или спестовен план, който е освободен от данъчно облагане, отсрочен с данък или предлага други видове данъчни облекчения. Примери за инвестиции с предимство от данъци са общински облигации, партньорства, UITs и анюитети. Плановете с данъчно облагане включват ИРА и квалифицирани пенсионни планове като 401 (k) s.

Разбиране на данъчно облагане

Инвестициите и сметките с предимство от данъка се използват от голямо разнообразие от инвеститори и служители в различни финансови ситуации. Данъкоплатците с високи доходи търсят необлагаеми приходи от общински облигации, докато служителите спестяват за пенсиониране с IRA и пенсионни планове, финансирани от работодатели.

Двата общи метода, които позволяват на хората да сведат до минимум данъчните си сметки, са отсрочени и освободени от данък статус. Ключът към решението кой или ако комбинация от двете има смисъл за вас се свежда до момента, в който са реализирани данъчните предимства.

Отсрочени данъчни сметки

Отсрочените данъчни сметки ви позволяват да реализирате незабавни данъчни удръжки върху пълния размер на вашата вноска, но бъдещите тегления от сметката ще се облагат с обичайната ви ставка на дохода. Най-често срещаните данъчни сметки за пенсиониране в САЩ са традиционните IRAs и 401 (k) планове. В Канада най-разпространеният е Регистриран план за спестявания при пенсиониране (RRSP).

По същество, както подсказва името на сметката, данъците върху дохода се „отлагат“ за по-късна дата.

Например, ако вашият облагаем доход тази година е 50 000 долара и сте внесли 3000 долара в разсрочена от данъка сметка, ще плащате данък само на 47 000 долара. След 30 години, след като се пенсионирате, ако облагаемият ви доход първоначално е 40 000 щатски долара, но решите да изтеглите 4000 долара от сметката, облагаемият доход ще се увеличи до 44 000 долара.

Освободени от данъци сметки

Свободните от данъци сметки, от друга страна, осигуряват бъдещи данъчни облекчения, тъй като тегленията при пенсиониране не подлежат на облагане с данъци. Тъй като вноските в сметката се правят с долари след данъчно облагане, няма незабавно данъчно предимство. Основното предимство на този тип структура е, че възвръщаемостта на инвестициите расте без данъци. Популярни освободени от данъци сметки в САЩ са Roth IRA и Roth 401 (k). В Канада най-често срещаната безмитна спестовна сметка (TFSA).

С разсрочена от данъка сметка данъците се плащат в бъдеще, но с освободена от данък сметка, данъците се плащат в момента. Въпреки това, измествайки периода, в който плащате данъци и реализирате растеж на необлагаемите данъци, могат да бъдат реализирани големи предимства.

Ключови заведения

• Облагането с данъци се отнася до благоприятен данъчен статус, притежаван от определени квалифицирани инвестиции, сметки или други финансови средства. Общите примери включват общински облигации, сметки 401 (k) или 403 (b), 529 планове и някои видове партньорства. статус означава, че доходът преди данъчното облагане се използва за финансиране на инвестиция, при която данъците ще се плащат на по-късна дата и по текущи данъчни ставки по това време. Освободеният от данък статус използва пари след данъци за финансиране на инвестиции, когато печалби или доходи, произведени от тях не подлежат на обикновен данък върху дохода.

Данъчно облагани инвестиции

Инвестициите, благоприятстващи данъците, подслоняват част или целия доход на инвеститора от данъчното облагане, като му позволяват да минимизира данъчната си тежест. Общинските инвеститори в облигации например получават лихва по облигациите си за целия срок на облигацията. Приходите от издаване на тези облигации на инвеститори се използват от общинските власти за финансиране на капиталови проекти в общността. За да се стимулират повече инвеститори да купуват тези облигации, получените от инвеститорите лихвени приходи не се облагат с данъци на федерално ниво. В много случаи, ако притежателят на облигацията пребивава в същата държава, в която са издадени облигациите, доходите му от лихви също ще бъдат освободени от държавни и местни данъци.

Амортизацията също води до данъчни предимства за физически лица и предприятия, които инвестират в недвижими имоти. Амортизацията е приспадане на данък върху дохода, което позволява на данъкоплатеца да възстанови разходната база на определено имущество. В САЩ разходите за придобиване на земя или сграда се капитализират за определен брой полезни години чрез годишни амортизационни отчисления. Например, да предположим, че инвеститор купува имот за 5 милиона долара (на базата на разходите). След пет години той има амортизационни отчисления от 500 000 долара, а новата му база на разходите е 4, 5 милиона долара. Ако той продаде имота за 5, 75 милиона долара, реализираната му печалба ще бъде 5, 75 милиона долара - 4, 5 милиона долара = 1, 25 милиона долара. Приспадането от 500 000 щатски долара ще се облага с данъка при възстановяване на амортизацията, а останалите 750 000 долара ще се облагат с данък като капиталова печалба. Без данъчно предимство на амортизационната надбавка, цялата печалба, реализирана от продажбата на имота, ще бъде обложена като капиталова печалба.

Данъчно облагани сметки

С редовните брокерски сметки IRS облага инвеститорите върху всякакви капиталови печалби, реализирани от продажба на печеливши инвестиции. Въпреки това, данъчните облекчения позволяват инвестиционните дейности на дадено лице да бъдат разсрочени, а в някои случаи и необлагаеми. Традиционните индивидуални договорености за пенсиониране (IRAs) и 401 (k) планове са примери за разсрочени с данъци сметки, при които приходите от инвестиции не се облагат с данък всяка година. Вместо това данъкът се отлага, докато отделният човек се оттегли, в този момент той / той може да започне да тегли от сметката. Изтеглянето от тези сметки без неустойка е разрешено, след като титулярът на акаунт навърши 59½ години. След като той / той навърши 70½ години, се изисква да започне минимални тегления от сметката.

Roth IRAs и безмитните спестовни сметки (TFSA) предлагат дори повече данъчни спестявания за инвеститорите, отколкото данъчните разсрочени сметки, тъй като дейностите в тези сметки са освободени от данък. Тегленията и приходите в тези сметки са без данъци, което е перфектен пример за данъчно предимство.

Правителствата установяват данъчните предимства, за да насърчават частните лица да дават пари, когато се счита, че са в обществен интерес. Изборът на подходящия тип сметки или инвестиции с предимство от данъка зависи от финансовото състояние на инвеститора.