Законът за данъчни облекчения и работни места за 2017 г. въведе редица нови данъчни облекчения, докато се разминава с други, една от които трябваше да повлияе на лихвите по заем на собствения капитал. Голяма част от това приспадане ефективно е елиминирано, поне до края на 2025 г. Службата за вътрешни приходи (IRS) обаче даде възможност за вратичка в данъчния закон, която би позволила на някои собственици на жилища да продължат да се възползват от лихвата за заем на собствения капитал приспадане.
Няколко други данъчни промени пряко засягат данъкоплатците, които притежават жилище или планират да купят такъв, включително намаляване на лимита за приспадаем ипотечен дълг до 750 000 долара за заеми, взети след 14 декември 2017 г. Предишният лимит беше 1 милион долара. Освен това, в бъдеще, има максимална сума от 10 000 долара за детайлни удръжки за държавни и местни данъци (SALT), включително данъци върху собствеността.
Ключови заведения
- Въпреки разпоредбите на Закона за намаляване на данъците и работните места, IRS в съвещание за 2018 г. посочва, че лихвата по заем на собствения капитал все още се приспада, както и лихвата за HELOCs и вторите ипотеки. одобрена употреба: а именно за „купуване, строеж или значително подобряване на дома на данъкоплатците“, за което средствата са взети назаем. Парите трябва да отиват за използване, свързано с дома, а не за изплащане на лични дългове или други разходи. Приспадането не е неограничен; общата сума на лихвите, свързани с ипотека, които могат да бъдат приспаднати в началото на 2018 г., е 750 000 долара.
Нови правила за приспадане на лихвата по заем на собствения капитал
През февруари 2018 г. IRS издаде консултация за данъкоплатците относно състоянието на приспадане на лихвите по заемния капитал. Консултативният специалист уточни, че лихвите по заеми за собствени капитали, кредитни линии на собствения капитал (HELOCs) и вторите ипотечни кредити все още се приспадат, независимо от това как е етикетиран заемът, стига заемът да бъде одобрен от IRS.
По-конкретно, заемите за собствен капитал, HELOC или втората ипотека трябва да се използват за „купуване, изграждане или съществено подобряване на дома на данъкоплатците, който осигурява заема“, за да бъдат приспадани лихвите.
Въпреки че IRS не включва списък на разходите, които ще бъдат покрити съгласно разпоредбите на закона, консултативният съвет включва някои примери за допустими разходи за подобряване на дома. Например, все още можете да отговаряте на приспадането, ако използвате заем за собствен капитал или HELOC, за да направите следното:
- Изградете допълнение, за да разширите дома сиПоставете нов покрив на имотаЗаменете вашата HVAC системаЗавършете обширен проект за реконструкция на кухня или баняПодравете вашата алея
Въздействие на новите правила за отпускане на дялови заеми
Запазването на приспадането за допустимите данъкоплатци е добра новина за собствениците на жилища. Докладът на TransUnion изчислява, че над две трети от собствениците на жилища биха могли да отговарят на изискванията за HELOC, а произходът на HELOC се очаква да достигне до 11 милиона до 2022 г. Докладът също така изчислява, че броят на потребителите, които отварят кредитна линия на собствения капитал между до 2022 г. ще бъде повече от двойно по-голям от процента на тези, които са го направили между 2012 и 2016 г.
Поддържането на приспадане на кредита за домашен капитал - дори и в ограничена форма - също може да има положителни последици за насърчаване на собствеността на жилища.
Други разпоредби на данъчната сметка могат да имат обратен ефект. В допълнение към тежкото намаление на приспадането на държавата и местните данъци, стандартното приспадане почти се е удвоило, до 12 000 долара за единични файлове и 24 000 долара за брачни двойки, подали съвместна декларация.
Според доклад на Националната асоциация на брокерите, по-високият стандарт приспадане може да свие броя на данъкоплатците, които биха намерили за изгодно да искат ипотечни лихви и данъчни удръжки чрез определяне на статии. Това би означавало, че няма да има данъчна разлика между наемането и притежаването на повече от 90% от данъкоплатците. Запазването на приспадането на жилищния капитал може да се разглежда като допълнителен стимул за покупка вместо наем.
Най-добри практики за вземане на приспадане на лихвения дял от собствения капитал
Същото важи и ако взимате заем и оставяте парите да седят в банката като вашият фонд за всеки случай.
Нещо повече, реновирането трябва да се извърши на имота, върху който вземате заема за собствения капитал. Не можете например да вземете заем за основното си местожителство и да използвате парите за обновяване на вилата си при езерото.
На следващо място, съхранявайте правилните записи на разходите си. Шансовете да бъдат одитирани от IRS като цяло са ниски, но не искате да рискувате. Ако планирате да използвате заем за собствен капитал или HELOC за плащане на ремонти или надстройки на дома, не забравяйте да пазите разписки за всичко, което харчите, и банкови извлечения, показващи къде отиват парите.
И накрая, не забравяйте, че приспадането не е неограничено. Общата сума на лихвите, свързани с ипотека, които могат да бъдат приспаднати в началото на 2018 г., е 750 000 долара. Ако имате голям размер на собствения капитал и голям първи ипотечен кредит, може да не сте в състояние да приспаднете всички платени комбинирани лихви. Тъй като лихвата по по-старите ипотечни кредити е набрана до 1 милион долара заеми, проверете внимателно със своя счетоводител за това, което можете да приспадате, ако имате и по-стара ипотека, и заем за собствения капитал, който отговаря на условията за удръжки.
Долния ред
Заемът за собствен капитал или кредитна линия може да бъде удобен източник на финансиране, когато искате да увеличите дома си. Прехвърлянето на данъчно облекчение за лихвата, която плащате, е допълнителна печалба. Както при всеки друг заем обаче, отделете време, за да сравните лихвите и условията на заема от различни кредитори, за да намерите възможно най-добрата сделка.
