Какво е капитал от първи ред?
Капиталът от първи ред се използва за описание на капиталовата адекватност на банката и се отнася до основния капитал, който включва собствен капитал и оповестени резерви. Капиталовият капитал включва инструменти, които не могат да бъдат изкупени по избор на притежателя.
Капиталът от първи ред е по същество най-съвършената форма на капитал на банката - парите, които банката е съхранила, за да поддържа функционирането си чрез всички рискови транзакции, които извършва, като търговия / инвестиране и кредитиране.
Капитал от първи ред
Как работи капитал от първи ред
От гледна точка на регулатора, капиталът от първи ред е основната мярка за финансовата сила на банката, тъй като е съставен от основен капитал.
Основният капитал се състои предимно от оповестени резерви (известни още като неразпределена печалба) и обикновени акции. Той може също да включва некумулиращ, невъзстановим предпочитан запас. Съгласно Базелския комитет за банков надзор, който издаде Базелското споразумение, беше наблюдавано, че банките използват изобретателни инструменти, за да натрупат и капитал от първи ред.
Такива инструменти обаче трябва да се придържат към строги условия. Капиталът, придобит чрез тези инструменти, може да представлява само 15% от общия капитал на банката от първи ред. Третото Базелско споразумение (първата версия беше през 2009 г.) предвижда да премахне капитала, спечелен чрез иновативни инструменти.
Промени в споразумението бяха направени през 2013 г. Дата на изпълнение на окончателната версия на третото споразумение е преместена в края на март 2019 г.
Базел III (известен още като третото Базелско споразумение) е разработен с цел да отговори на пропуските във финансовото регулиране, които бяха изложени на световната финансова криза през 2007 и 2008 г.
Коефициентът на капитала от първи ред сравнява собствения капитал на банката с общите й рисково претеглени активи (RWA). RWA са всички активи, притежавани от банка, които са претеглени по кредитен риск. Повечето централни банки определят формули за претегляне на активите в съответствие с насоките на Базелския комитет.
Капитал от първи ред срещу капитал от втори ред
Капиталът от първи ред е основният източник на финансиране на банката. Обикновено тя държи почти всички натрупани средства на банката. Тези средства се генерират специално за подпомагане на банките, когато загубите се усвоят, така че да не се налага редовни бизнес функции.
Според издадената версия на Базел III коефициентът на минималния капитал е 6%. Това съотношение се изчислява чрез разделяне на капитал от първи ред на общите му активи, базирани на риска.
Капиталът от втори ред включва хибридни капиталови инструменти, резерви за загуба на заем и преоценка, както и неразкрити резерви. Този капитал оперира като допълнително финансиране, тъй като не е толкова надежден, колкото първият ред. През 2017 г. съгласно Базел III коефициентът на минималния общ капитал беше 12, 5%, което показва, че минималното съотношение на капитала от втори ред е 2%, за разлика от 10, 5% за капиталовото съотношение от първи ред.
Ключови заведения
- Етап 1 по същество е перфектна картина на капитала на банката и се счита за такъв, защото се състои от основен капитал. Основният капитал се състои основно от оповестени резерви и обикновени акции. Коефициентът на капитала от първи ред сравнява собствения капитал на банката с общите й рискови активи (RWA). Това са компилация от активи, които притежава банката, които са претеглени по кредитен риск.
