Какво е нефинансиран пенсионен план?
Нефинансиран пенсионен план е управляван от работодателя пенсионен план, който използва текущите доходи на работодателя за финансиране на пенсионни плащания, когато станат необходими. Това е в контраст с предварително финансиран пенсионен план, при който работодателят заделя средства систематично и предварително, за да покрие всички разходи по пенсионния план, като плащания на пенсионери и техните бенефициенти.
Ключови заведения
- Нефинансираните пенсионни планове нямат заделени активи, което означава, че пенсионните обезщетения обикновено се изплащат директно от вноските на работодателите. Освен това, наречени плати за изплащане, тези пенсионни сметки могат да бъдат създадени от компании или правителства. Правителствените пенсионни програми на много европейски държави се считат за нефинансирани планове.
Разбиране на нефинансирани пенсионни планове
Пенсионният план е програма, предлагана от определени работодатели, която осигурява заместване на заплатата, когато служителят вече не работи (например, когато служителят се пенсионира). Когато работодателите предлагат пенсионен план, те могат да планират предвидените финансови изисквания на пенсионния план и да отделят редовно определена сума пари - и да инвестират парите в идеалния случай за увеличаване на фонда или финансиране на пенсионния план от текущите доходи,
Нефинансираният пенсионен план понякога се нарича пенсионен план с изплащане. Много държавни пенсионни договорености, предоставяни от държавата, не се финансират, като обезщетенията се изплащат директно от вноските и данъците на настоящите работници. Пенсионните системи на много европейски държави не се финансират, като обезщетенията се изплащат директно от текущите данъци и осигуровки. Няколко държави имат хибридни системи, които са частично финансирани. Испания създаде фонд за резерв за социално осигуряване, а Франция създаде фонд за резерви за пенсии; в Канада пенсионният план на базата на заплати (CPP) е частично финансиран, като активите се управляват от Инвестиционния съвет на CPP, докато системата за социално осигуряване в САЩ частично се финансира от инвестиции в специални облигации на САЩ.
Напълно финансирано , за разлика от тях, е термин, който описва кога пенсионният план има достатъчно активи, за да осигури всички начислени обезщетения. За да бъде напълно финансирано, планът трябва да може да извърши всички очаквани плащания към пенсионерите. Администраторът на плана е в състояние да предвиди размера на средствата, които ще са необходими на годишна база. Това може да помогне за определяне на финансовото състояние на пенсионния план.
Pay-As-You-Go
Както отделните компании, така и правителствата могат да създават пенсии с изплащане. Нивото на контрол, упражнявано от отделни участници на нефинансиран пенсионен план, зависи от структурата на плана и от това дали планът се управлява частно или публично. Нефинансираните пенсионни планове, управлявани от правителствата, могат да използват думата "вноска", за да опишат парите, които влизат във фонда, но обикновено тези вноски се облагат с данък по установена ставка и нито работниците, нито работодателите, които дават вноски, имат избор дали дали или колко плащат в плана. Частните пенсии с изплащане, обаче, предлагат на участниците известна свобода на преценка.
Ако работодателят предлага пенсионен план с изплащане, отделен участник вероятно избира да избере каква част от заплатата си да извади и да допринесе за бъдещите си пенсионни обезщетения. В зависимост от условията на плана, участникът може да има възможност да изтегли определена сума пари през всеки период на заплащане или да внесе сумата в еднократна сума. Това е подобно на начина, по който се финансират няколко планове с дефинирани вноски, като например 401 (k) планове.
