Какво е променлив план за обезщетения?
План с променливи доходи е вид пенсионен план, при който изплащането се променя в зависимост от това колко добре се реализират инвестициите на плана.
Разбиране на план за променливи ползи
Плановете с променливи доходи, наричани още планове с дефинирани вноски, позволяват на притежателя на плана да управлява собствената си сметка. За разлика от това, планът с дефинирани доходи предоставя на притежателя на план предварително определени плащания при пенсиониране, които не се променят и които се основават на формула за допустимост, а не на възвръщаемост на инвестициите.
Плановете с променливи доходи прехвърлят инвестиционния риск от работодателя към служителя. Възможно е служителят да получи по-малко пари от план с променливи доходи, ако направи лош избор за инвестиции. Въпреки това той също има силата да прави превъзходни инвестиционни избори и да завърши с по-добри ползи. Следователно способността на служителя да взема интелигентни инвестиционни решения е от решаващо значение при плановете с променлива полза.
История на плановете за променливи обезщетения
Хората инвестират на финансови пазари, за да осигурят пенсионирането си толкова дълго, колкото историята на самия капитализъм. American Express Company за първи път предлага на служителите си пенсионен план през 1871 г., като създава първия частен пенсионен план в Съединените щати. Тъй като продължителността на живота на американците нараства през края на деветнадесети и началото на ХХ век, проблемът как да осигурят пенсионирането на членовете на растящата средна класа придобива все по-голямо значение. Конгресът се стреми да насърчи растежа на частните пенсии, като направи вноски по такива сметки, приспадани от данъци през 20-те години. До 1929 г. в Съединените щати и Канада съществуват 397 планове за частен сектор.
Ръстът на пенсионните планове се взриви след Втората световна война, когато профсъюзите започнаха да стачкуват в голям брой с искане за осигуряване на пенсии. От края на Втората световна война до около 1980 г. пенсиите с дефинирани доходи или пенсия, при която на работника се гарантира предварително определен набор от обезщетения до смърт, са основна форма на пенсионно осигуряване за американските работници. Но тези видове пенсии оказват голям натиск върху американските компании, които са изправени пред засилена конкуренция от чуждестранни конкуренти, както и от акционери, които искат максимална възвръщаемост. Това накара частния сектор да разчита повече на планове с променливи доходи, в които приносът на компанията е определен, но реалното изплащане зависи от това как се осъществяват пенсионните инвестиции. От 1980 г. до 2008 г. делът на американските работници, участващи в пенсионни планове с дефинирани доходи, е спаднал от 38 на 20 процента, според Бюрото по трудова статистика. През същия този период делът на американските работници, които участват в планове с променливи доходи, нараства от 8 на 31 процента.
