Стратегии за намаляване на облагаемия доход
Как да намалите данъците е една от най-често срещаните проблеми на финансовото планиране сред физическите лица и собствениците на бизнес.
Повишените стандартни удръжки съгласно Закона за данъчни облекчения и работни места осигуряват данъчни спестявания за мнозина (въпреки че TCJA елиминира много други детайлни удръжки и личното освобождаване). Потенциалът за допълнително намаляване на облагаемия доход е наличен с няколко стратегически стъпки.
Ключови заведения
- Най-простият начин за намаляване на облагаемия доход е увеличаване на пенсионните спестявания. Добрите сметки за здравни разходи и гъвкави разходни сметки спомагат за намаляване на данъчните сметки през годините, в които се правят вноски. Дълъг списък от приспадания остава на разположение, за да се намали облагаемият доход за цялата или част -времето самостоятелно заети данъкоплатци.
Запазване към пенсиониране
Най-простият начин за намаляване на облагаемия доход е да се увеличат максимално пенсионните спестявания.
Тези, чиято компания предлага спонсориран от работодател план, като например 401 (k) или 403 (b), могат да направят предварителни вноски до максимум 19 500 долара през 2020 г. (19 000 долара през 2019 г.). Тези 50 и по-възрастни могат да направят вноски в размер на 6500 долара през 2020 г. (6000 долара за 2019 г.) над тази граница. Тъй като вноските се правят преди облагане с отсрочка на заплащане, парите, спестени от пенсионирана от работодателя пенсионна сметка, са прости и директни начин за намаляване на данъчната сметка.
За тези, които нямат възможност да спестят чрез спонсориран от работодател план, вноските за традиционна индивидуална пенсионна сметка (IRA) могат да бъдат интелигентна алтернатива. Максималният принос към IRA за данъчната година 2020 е 6000 долара (същата като за 2019 г.), като резерва за догонване е допълнително 1000 долара за тези над 50 години и тези вноски намаляват данъците им.
Данъкоплатците (или техните съпрузи), които имат спонсорирани от работодателя пенсионни планове, могат също да могат да приспадат част или всички от традиционните си вноски по ИРА от облагаемия доход. В зависимост от доходите си IRS има подробни правила за това дали и колко могат да приспадат.
Помислете за гъвкави планове за разходване
Някои работодатели предлагат гъвкави разходни планове, които позволяват да се оттеглят парите, като се изплаща данък върху разходите като медицински разходи.
Гъвкавата сметка за разходите (FSA) предоставя начин за намаляване на облагаемия доход чрез отделяне на част от приходите в отделна сметка, управлявана от работодател. Служител може да допринесе до 2750 долара през плановата година 2020, увеличение с 50 долара спрямо 2019 г.
Съгласно разпоредбата за използване или загуба, участващите служители често трябва да понесат приемливи разходи до края на плановата година или да загубят неизразходваните суми. Съгласно специално правило работодателите могат да предложат на участващите служители повече време, или чрез възможност за прехвърляне, или през гратисен период.
При опцията за прехвърляне служителят може да пренесе до $ 500 неизползвани средства до следващата планова година. При опцията за гратисен период служителят има до два месеца и половина след края на плановата година да понесе приемливи разходи - например 15 март 2020 г. за планова година, приключваща на 31 декември 2019 г. Работодателите могат да предложат или опция, но не и двете, или никаква.
Планът за спестяване на здравеопазване (HSA) е подобен на FSA по това, че позволява да се предплащат вноски, които да се използват за разходи за здравеопазване по-късно. HSAs са достъпни само за служители с високи приспадащи здравноосигурителни планове, а вноските за 2020 г. могат да бъдат до $ 3, 550 за физически лица и $ 7, 100 за семейства.За разлика от балансите на FSA, вноските на HSA могат да бъдат прехвърлени, ако не се използват в годината, през която те бяха спасени.
Потенциалът за намаляване на облагаемия доход е наличен с няколко стратегически стъпки.
Както HSA, така и FSA предвиждат намаляване на данъчните сметки през годините, в които се правят вноски.
Вземете бизнес удръжки
Дълъг списък от приспадания остава на разположение за по-нисък облагаем доход за данъкоплатците, работещи на непълно работно време или на непълно работно време.
Приспадането на домашния офис например се изчислява по опростен или редовен метод за намаляване на облагаемия доход, ако част от жилището се използва като специално предназначено офисно пространство. Самонаетите могат да приспаднат част от своята самостоятелна заетост данък и разходите за здравно осигуряване, наред с други разходи, за намаляване на облагаемия доход.
Съществуват разнообразни планове за пенсионно спестяване за самостоятелно заетите лица, включително индивидуален 401 (к) и опростена пенсия за служители (SEP) IRA. И двата варианта предоставят възможност за намаляване на облагаемия доход чрез данъчни вноски и позволяват по-високи лимити за вноски всяка година.
Опростената IRA позволява вноски до 13 500 долара през 2020 г. (до 500 долара спрямо 2019 г.) плюс допълнителни 3000 долара за тези над 50 години. Solo 401 (k) позволява вноски до първоначални 19 500 долара без данъци за 2020 г., също до 500 долара от 2019. SEP IRA позволява приспадане на данъци до 25% от обезщетението, до 57 000 долара (над $ 1000 от 2019 г.).
Собствениците на фирми или тези с професионални, приспадащи се разходи могат да направят предстоящите необходими покупки или разходи до края на 2019 г. Това може да доведе до голяма разлика за тези, които купуват основен артикул, за който цената на покупката може да бъде поставена на бизнес разходи.
Долния ред
Данъчната реформа премахна много подробни удръжки за повечето данъкоплатци, но все още има начини данъкоплатците да спестят за в бъдеще и да намалят текущата си данъчна сметка. За да научите най-много за приспаданията и данъчните спестявания, консултирайте се с данъчен експерт.
