Правилата за вътрешни приходи (IRS) за Опростените индивидуални пенсионни сметки (IRAs) посочват, че служителите, които участват в този вид разсрочена данъчна пенсионна сметка, не могат да прехвърлят средства в друг пенсионен план в продължение на две години след откриване на ПРОСТА сметка. Какво означава това обаче, ако напуснете компанията в рамките на две години, но новият ви работодател не предлага ПРОСТО?
Ето един поглед как работят Опростените IRA и какво можете да направите, ако се окажете в тази ситуация.
Правила за управление на ПРОСТИ ИРА
План за стимулиране на спестяванията за служители на малки работодатели (Опростен) IRA е привлекателен пенсионен план за отсрочени данъци за предприятия, които имат 100 или по-малко служители. Работодателят създава плана с финансова институция, която след това го администрира. Документацията е минимална - само първоначален план за план и годишно разкриване на служителите. Разходите за стартиране и поддръжка са ниски и работодателите получават данъчно облекчение за вноските, които правят за служителите.
За да участват в ПРОСТА ИРА, служителите трябва да са спечелили поне 5000 долара обезщетение за всяка две предишни календарни години и да се очаква да спечелят поне 5000 долара през текущата година. Работодателите могат да изберат по-малко ограничителни изисквания за участие, ако желаят. Работодателят може също да избере да изключи от участие служители, които получават обезщетения чрез съюз.
За да отвори акаунт, служителят трябва да попълни ПРОСТО споразумение за приемане на IRA. След като планът бъде създаден, работодателите са длъжни всяка година да участват в него, освен ако планът не бъде прекратен. Въпреки това, работодателите могат да избират да променят размера на вноската си - между 2% задължителна вноска и 3% съвместима вноска - ако спазват правилата на ИРС-опростените IRA.
Ключови заведения
- Служителите трябва да изчакат две години от момента, в който отворят ПРОСТА ИРА сметка, преди да прехвърлят тези средства в друг пенсионен план. Ако изтеглите пари от ПРОСТА ИРА през двугодишния период на чакане, може да сте обект на 25% ранно разпределение наказание.Въпреки това, прехвърлянията или прехвърлянията между две ПРОСТИ ИРА са освободени от двугодишното правило на IRS. Когато двете години са изминали, можете да преместите активите от вашата ПРОСТА ИРА в подходящ пенсионен акаунт чрез преобръщане, прехвърляне или преобразуване на Roth,
Ако напуснете през двугодишния период на чакане
През първите две години от откриването на ПРОСТА ИРА сметка не можете да прехвърляте тези активи в друг пенсионен план. Този двугодишен период започва от първия ден, когато вашият работодател депозира вноска по ПРОСТАТА сметка. Всяка дистрибуция, която правите от ПРОСТА ИРА през този двугодишен период, е обект на наказание за ранно разпространение от 25%, ако към момента на оттеглянето сте на възраст под 59½.
Има едно изключение. Двугодишният период на чакане не се прилага за трансфери или преобръщане между две ПРОСТИ ИРА. Така че, ако вече не сте с компанията, която е спонсорирала ПРОСТА ИРА, можете или да оставите активите там, където са, до изтичането на двугодишния период на чакане, или можете да прехвърлите активите на ПРОСТО в друга финансова институция.
След двугодишния период
След изтичане на две години можете да преместите ПРОСТО ИРА в друг подходящ план за пенсиониране чрез прехвърляне, преобръщане (включително директно прехвърляне) или преобразуване на Roth, независимо дали сте оставали с компанията, която е спонсорирала SIMPLE.
За да извършите прехвърлянето, трябва да представите ПРОСТО споразумение за приемане на ИРА, заедно с копие от Формуляр 5304-ПРОСТО (или Формуляр 5305-ПРОСТО), който работодателят попълни, за да установи ПРОСТА ИРА. Прехвърлянето може да се случи, след като бъде създаден новият акаунт.
