Законът за установяване на всяка общност за увеличаване на пенсиите от 2019 г., по-известен като Закон за сигурността, който първоначално беше приет залата през юли, беше одобрен от Сената на 19 декември 2019 г., като част от закона за бюджетни кредити в края на годината. и съпътстваща данъчна мярка и подписан в закона на 20 декември от президента Доналд Тръмп. Дългосрочният законопроект включва значителни разпоредби, насочени към увеличаване на достъпа до сметки с предимство от данъци и предотвратяване на по-възрастните американци да надживеят своите активи.
Ключови заведения
- Законът за сигурността стана закон на 20 декември 2019 г. Законът за сигурността ще улесни собствениците на малки предприятия да създават пенсионни планове за „безопасно пристанище“, които са по-евтини и лесни за администриране. Много работници на непълно работно време ще имат право на участват в работодателски план за пенсиониране. Законът отблъсква възрастта, на която участниците в пенсионния план трябва да вземат необходимите минимални разпределения (RMD) от 70½ до 72 и позволява на традиционните собственици на ИРА да продължат да правят вноски за неопределено време. Законът предвижда, че повечето не - съпрузи, наследяващи IRAs, вземат разпределения, които в крайна сметка изпразват акаунта след 10 години. Законът позволява на 401 (k) планира да предлага анюитети.
Проблемна пенсионна система
Че има проблеми с приготвянето на проблеми в пенсионната система в САЩ, която изисква повечето работници да допълват социалното осигуряване с лични спестявания, беше широко признато.
Според данни на американското Бюро по трудова статистика, публикувани през 2018 г., само 55% от възрастното население дори участва в пенсионен план на работното място. И дори тези, които го правят, често са страшно изоставащи, когато става въпрос за инвестиране на част от заплатата им.
Гигантът за управление на богатството Vanguard, например, разкри в началото на 2019 г., че средният баланс от 401 (k) за тези на възраст 65 и повече години е едва 58 035 долара. Законът за сигурността има за цел да насърчи работодателите, които преди това са се отклонили от тези планове, които могат да бъдат скъпи и трудни за администриране, да започнат да ги предлагат.
„С приемането на този законопроект, Камарата постигна значителен напредък в коригирането на пенсионната криза в нашата страна и помага на работниците от всички възрасти да спестят за своето бъдеще“, каза репортер Ричард Е. Нийл (D-Mass.) В изявление, след като законопроектът плава. през Къщата през май.
417 до 3
Маржът, при който Актът за сигурност е приет в Камарата на представителите на САЩ през май 2019 г.
Заплетен в Сената
Въпреки огромната подкрепа на Закона за сигурност в Парламента, той не премина през Сената, докато не беше привързан към бюджетните кредити и законопроекти за удължаване на данъците, които минаха в деня, след като президентът Тръмп бе призован в Камарата на представителите.
В началото на юли PlanAdviser съобщи, че двама републикански сенатори - единият от тях Тед Крус (Тексас), го държат. Според инсайерист от Вашингтон Крус се опитвал да ощипва секцията на 529 акаунта, така че родителите да могат да ги използват и за разходи за домашно образование.
През октомври PLANSPONSOR цитира Крис Спенс, висш директор на правителствените отношения на TIAA, като заяви, че законопроектът е заседнал "в нещо като законодателна крайност". Заедно с Круз, други двама сенатори - Майк Лий и Пат Тоуми - имаха резерви по някои технически въпроси. Спенс беше оптимист и правилно прогнозира, че маршрутът до преминаването може да бъде прикрепен към по-широк законопроект, който трябва да бъде приет до края на 2020 г.
Основни разпоредби на Закона за сигурността
Законът за сигурност е свързан с редица правила, свързани с пенсионните сметки с преференциални данъци. Ето какво ще направи:
- Улеснете малките предприятия да установят 401 (k) s, като увеличат ограничението, под което те могат автоматично да записват работници в пенсионни планове за „безопасно пристанище“, от 10% от заплатите до 15%. Осигурете максимален данъчен кредит от 500 долара на година за работодатели, които създават план за 401 (k) или Опростен IRA с автоматично записване. Дайте възможност на предприятията да регистрират служители на непълно работно време, които работят или по 1000 часа през цялата година или имат три последователни години с 500 часа услуга. Спонсорирайте плана на спонсорите да включете анюитетите като опция в плановете на работното място, като намалите своята отговорност, ако застрахователят не може да изпълни финансовите си задължения. Върнете възрастта, на която участниците в пенсионния план трябва да вземат необходимите минимални разпределения (RMD), от 70½ до 72, за тези, които не са 70½ до края на 2019. Разрешете използването на 529 сметки за благоприятни данъци за квалифицирано погасяване на студентски заем (до $ 10 000 годишно). Позволете безвъзмездно теглене от $ 5000 от 401 (k) сметки, за да покриете разходите за разполагане r осиновяване на дете. Накарайте работодателите да включат повече анюитети в планове 401 (к), като премахнат страха си от юридическа отговорност, ако доставчикът на рента не предоставят, а също и не изискват от тях да изберат план с най-ниски разходи. (Това може да е нещо като нож с две остриета. Служителите ще трябва да гледат изключително внимателно като тези опции.)
Друга ключова промяна в новия законопроект е заплащането за всичко това: премахването на разпоредба, известна като разтегателен IRA, който позволи на съпрузи, които наследяват пенсионни сметки, да продължат плащанията през целия си живот. Новите правила ще изискват пълно изплащане от наследствения IRA в рамките на 10 години от смъртта на първоначалния титуляр на сметката, като се получат допълнителни 15, 7 милиарда долара допълнителни данъчни приходи. (Това ще се отнася само за наследници на титуляри на сметки, които умират, като се започне от 2020 г.)
Планиращите оценяват тези промени
Докато планиращият пенсиониране Маргьерита Ченг, изпълнителен директор на Blue Ocean Global Wealth в Гейтерсбург, Md., Предупреждава, че законопроектът далеч не е лек за всички предизвикателства за пенсионирането на страната, тя казва, че някои от разпоредбите представляват стъпка в правилната посока.
По-конкретно, тя отбелязва, намаляването на броя на часовете, които служителите трябва да работят, за да се регистрират за 401 (k) s, може да помогне за разширяване на участието. "Това е полезно за служителите на непълно работно време, независимо дали те просто влизат в работната сила или предстои да напуснат", казва Ченг.
И тя подкрепя добавянето на гъвкавост към 529 акаунта, които биха могли да се използват за изплащане на някои студентски заеми по сметката. Това е добър вариант, казва тя, за родителите, които може да имат средства, останали в образователна спестовна сметка и искат да помогнат на дете, което вече е завършило. „Законът за сигурността осигурява повече гъвкавост“, казва Ченг.
За Дейвид Рай, финансов планиращ, базиран в Лос Анджелис, преместването на началната възраст за необходимите минимални разпределения на 72 също има смисъл, като се има предвид, че хората живеят по-дълго, отколкото преди едно поколение. „Изтласкването обратно на RMD ще помогне на хората да изкарат парите си само малко по-дълго, особено след като повече от тях трябва да работят по-късно“, казва Rae.
Долния ред
Дали Законът за сигурността в крайна сметка се превръща в смяна на играта за пенсиониране или не, предстои да видим. Но едно нещо е ясно: настоящите правила не позволяват на почти достатъчно американци да оставят яйцето на гнездото, което в крайна сметка ще им е необходимо за сигурно пенсиониране.
