За милиони американци свободата, предлагана от самонасочените, традиционни и Roth IRAs, може да бъде много привлекателна. Тези сметки не се ограничават до тесния избор на инвестиции, които обикновено се предлагат в рамките на спонсорирани от работодателя пенсионни планове, като например 401 (k) или 403 (b). Почти всеки тип инвестиции е допустим в IRA, включително акции, облигации, взаимни фондове, анюитети, дялови инвестиционни тръстове (UITs), борсово търгувани фондове (ETFs) и дори недвижими имоти.
Дори и квалифицирани планове могат също така да притежават почти всякакъв вид ценни книжа, въпреки че взаимните фондове, анюитетите и акциите на дружеството са трите основни автомобила, използвани в тези планове по различни причини. Но има няколко ограничения за видовете инвестиции, които могат да се държат вътре в пенсионните сметки.
Забранени инвестиции
Списъкът с инвестиционни средства, които не могат да бъдат поместени в IRA или квалифициран план, не трябва да се бърка със списъка на забранените транзакции, които не могат да се извършват с тези сметки, като например да заемате пари от IRA. На въпроса за видовете инвестиции, които могат да бъдат използвани в IRA и други пенсионни планове, повечето инструктори и експерти по пенсионните планове просто ще изброят забранените превозни средства и след това ще добавят предупреждението, че всичко останало под слънцето е допустимо.
Ето пет инвестиции, които не могат да бъдат използвани в IRAs и други пенсионни планове според публикацията на IRS 590A.
Животозастраховането
Като общо правило, нито един вид договор за животозастраховане не може да бъде озаглавен като IRA или квалифициран план, или да се помещава в такава сметка или план. Това включва цял живот, универсални, срочни и променливи политики на всяка сума за планове IRA, SEP и SIMPLE. Квалифицираните планове съдържат едно изключение от това правило, известно като правило за случайни облаги. Това правило гласи, че на квалифицирани планове е разрешено да купуват малка сума животозастраховане за даден участник в плана. Въпреки това, тъй като основната цел на плана е да осигури обезщетения за пенсиониране, размерът на обезщетението за смърт трябва да бъде квалифициран като „случаен“ в сравнение с баланса на плана.
Типът тест, който IRS използва за определяне на тази сума, зависи от вида на застраховката, която е закупена в плана. Плановете за дефинирани вноски, които закупуват застраховка за цял живот, трябва да отговарят на теста от 50%, който постановява, че размерът на премията, закупена в плана за един служител, не може да надвишава 50% от общата вноска на работодателя (плюс всички план-неустойки) по сметката на всеки служител. За срочните и универсалните политики лимитът е 25% от вноските на работодателите, плюс неустойките.
Видове производни позиции
Всякакъв вид търговия с деривати, която има неограничен или неопределен риск, като писмено разговорно разговори или спред спредове, е забранен от IRS. Въпреки това много попечители на IRA ще забранят използването на всякакъв вид търговия с деривати в рамките на своите сметки, с изключение на покрито писане на разговори. Това е така, защото IRAs са предназначени да осигурят сигурност при пенсиониране, така че използването на спекулативни инструменти като деривативи често е забранено. Тези, които желаят да търгуват фючърсни или опционални договори в рамките на своите IRAs, трябва да потърсят по-либерални попечители, които позволяват използването на други видове алтернативни инвестиции, като хедж фондове или лизинг на нефт и газ. Но повечето попечители на големи банкови, брокерски и застрахователни IRAs няма да го направят.
Антики / колекционерство
Собственик на IRA, който открие колекционерска или антикварна стойност на стойност хиляди долари за продажба в гараж, няма да може да защити данъка върху печалбата от продажбата на този актив в IRA или други пенсионни планове. Печати, мебели, порцелан, антични сребърни изделия, бейзболни карти, комикси, произведения на изкуството, скъпоценни камъни и бижута, хубаво вино, електрически влакове и други играчки не могат да бъдат държани в тези сметки при никакви обстоятелства.
"Художествените произведения бяха изключени от IRAs, тъй като през началото на 70-те години беше открито откраднато изкуство от нацистката ера. Поради защитата, която IRA ще предостави на активи, държани в сметката, правителството не искаше да предостави превозно средство, което може да приюти откраднати произведения на изкуството от възстановяването “, казва Кирк Чисхолм, мениджър на богатството в Innovative Advisory Group в Лексингтън, Масачузетс.
Недвижими имоти за лично ползване
Противно на това, което мнозина смятат, че е възможно да държите недвижими имоти директно в IRA. Въпреки това, собственикът на IRA не може да се възползва директно от имота по какъвто и да е смисъл, например като получава доход от наем или живее в имота. Следователно не е възможно да се закупи нечия къща с IRA или пари за пенсиониране.
„Недвижимите имоти могат да бъдат държани в ИРА, стига инвестициите да не са на ваше лично име; Разходите за недвижими имоти и доходите трябва да бъдат платени и внесени във вашия ИРА; тя не купува вашето основно жилище или друг дом за ваканция (предоставяйки косвено обезщетение); тя не купува или продава имоти, които вече са собственост на вас или на друго лице, което е дисквалифицирано, например вашият съпруг / съпруга, деца или техните съпрузи, родители, баби и дядовци и прадядовци, внуци и правнуци, "казва Карлос Диас-младши, мениджър на богатството, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Много попечители на IRA не могат да улеснят пряката собственост върху недвижими имоти или интереси от нефт и газ, а тези, които често начисляват годишни административни такси, които са много по-високи от нормалните.
Повечето (но не всички) монети
Както при всички други видове колекционерска стойност, повечето монети, изработени от злато или друг скъпоценен метал, са забранени, с няколко изключения. Някои разрешени монети:
- Монети от американски орел (доказателство и не доказателство) Американски златни биволски монети (непроверени) Американски сребърен орел (доказателство и недоказване) Австрийски златни филхармонии монетиКанадийски кленови листни монети
За да могат да бъдат държани вътре в IRA, монетите трябва да са много чисти в минералното си съдържание и да не се разглеждат като колекционерска монета. Krugerrands и старите златни монети Double Eagle са забранени, защото не отговарят на този стандарт. Но златните монети, за които IRS определя, че имат по-действителна стойност на валутата от стойността на колекцията, могат да бъдат допустими.
Долния ред
Списъкът с инвестиции, които не могат да бъдат държани в IRAs и други пенсионни планове, е незначителен в сравнение с огромния асортимент от превозни средства, които могат да бъдат използвани. Полезно е обаче да знаете какво не може да се съхранява в тези акаунти в някои случаи.
За повече информация относно недопустимите инвестиции в IRA или други пенсионни планове се консултирайте с вашия пенсионер или финансов съветник.
