Съдържание
- Оттегляне на ИРА по време на пенсиониране
- Какви са безвъзмездни изтегляния на IRA
- 1. Невъзстановени медицински разходи
- 2. Премии за здравно осигуряване, докато са безработни
- 3. Постоянно увреждане
- 4. Разходи за висше образование
- 5. Вие наследявате IRA
- 6. Закупуване, изграждане или възстановяване на дом
- 7. По същество равни периодични плащания
- 8. За изпълнение на такса за IRS
- 9. Призован за активно дежурство
- Последна дума
Вноските, които правите по вашата индивидуална пенсионна сметка (IRA), са предназначени да допълнят доходите ви през пенсионните ви години. Въпреки това, колкото искате да оставите вашите IRA да останат недокоснати до пенсиониране, непредвидените разходи могат да ви принудят да изтеглите част от тези активи рано. Традиционните и Roth IRA дистрибуции могат да предизвикат 10% неустойка, ако ги вземете твърде рано, но има изключения за ранно изтегляне, които ви позволяват да пропуснете глобата.
Оттегляне на ИРА по време на пенсиониране
Традиционен IRA
Ако търсите начини с данъчно облагане да спестите за пенсиониране, традиционната IRA може да отговаря на сметката. Традиционните IRAs предоставят предварително данъчна облекчение. Можете да приспадате своите вноски през годината, в която ги правите, стига да отговаряте на насоките за доходите. Въпреки това, вие ще плащате данъци върху дохода при тегления по сегашната си данъчна ставка по време на пенсиониране.
Рот ИРА
С Roth IRA вноските се правят с долари след данъци. Това означава, че няма да получите никакви данъчни спестявания, когато добавите пари към сметката си. Но тегленията след 59½ годишна възраст са 100% без данъци и без санкции, при условие че са минали поне пет години, откакто за пръв път сте допринесли за Roth. Като допълнителен бонус: Можете да изтеглите вноските си, когато пожелаете, без данък или неустойка.
Ключови заведения
- Можете да изтеглите вноските на Roth IRA по всяко време, по каквато и да е причина, без да плащате данъци или неустойки. Ако изтеглите печалбата на Roth IRA преди навършване на 59½ години, обикновено се прилага 10% неустойка. При изтегляне на възраст преди 59½ от традиционния IRA задейства 10% неустойка данък, независимо дали теглите вноски или печалба. В определени ситуации, одобрени от IRS, можете да вземете предсрочни тегления от IRA без неустойка.
Какви са безвъзмездни изтегляния на IRA
Службата за вътрешни приходи (IRS) налага 10% неустойка при предсрочно изтегляне на IRA, за да ви насърчи да запазите пенсионните си спестявания непокътнати. В определени ситуации обаче можете да избегнете наказанието. Ето девет случая, в които можете да предприемете предсрочно оттегляне от традиционен или Roth IRA, без да бъдете санкционирани.
1. Невъзстановени медицински разходи
За да се класирате, трябва да заплатите медицинските разходи през същата календарна година, в която правите отказ. Също така, вашите невъзстановени медицински разходи трябва да надвишават 10% от коригирания ви брутен доход (AGI).
Например, ако вашият AGI е 100 000 щатски долара, а вашите невъзстановени медицински разходи са 15 000 долара, най-многото, което можете да разпределите без наказание, е 5000 долара - разликата между 15 000 и 10% от вашия AGI (10 000 долара).
2. Премии за здравно осигуряване, докато са безработни
Ако сте безработни, можете да вземете безвъзмездни дистрибуции от вашия IRA, за да платите премии за здравно осигуряване. За да може дистрибуцията да отговаря на условията за безвъзмездно лечение, трябва да отговаряте на следните условия:
- Загубили сте работата си Получихте обезщетение за безработица 12 последователни седмици. Взехте разпределенията през годината, в която сте получили обезщетението за безработица, или на следващата година. Получихте разпределението не по-късно от 60 дни след връщането си на работа
3. Постоянно увреждане
4. Разходи за висше образование
Висшето образование в тези дни е скъпо. Ако сте в основата на сметката за разходи за образование, Вашата ИРА може да бъде ценен източник на финансиране. Възможно е да избегнете 10% неустойката, когато използвате активите на IRA, за да плащате за квалифицирани разходи за образование за вас, вашия съпруг или вашето дете.
Квалифицираните разходи за образование включват обучение, такси, книги, консумативи и оборудване, необходимо за записване. Стаята и бордът също са обхванати за студенти, които са записани поне на полувреме. Освен това IRS има конкретни правила за това колко можете да харчите.
Не забравяйте да се консултирате с доверен данъчен специалист, за да определите дали разходите ви отговарят на изискванията. Също така се консултирайте с училището, за да се уверите, че то отговаря на изискванията, за да бъдете част от програмата.
5. Вие наследявате IRA
Ако сте бенефициент на IRA, вашите тегления не подлежат на 10% наказание за ранно изтегляне.
Изключението не се прилага, ако сте съпруг / съпруга на оригиналния титуляр на акаунта, вие сте единственият бенефициент и избирате съпружески превод (където прехвърляте средствата в собствения си наследствен IRA). В този случай IRA се третира така, сякаш е ваша, за начало. Това означава, че все още се прилагат 10% санкции за ранно изтегляне.
Вашият доставчик на IRA трябва да отчете сумата, която изтеглите като разпределение на смърт, като включи код "4" в поле седма от формуляра 1099-R на IRS, формата, която се използва за отчитане на разпространението. Консултирайте се със своя попечител / попечител на IRA относно документацията, която ще трябва да обработите транзакцията си.
6. Закупуване, изграждане или възстановяване на дом
Можете да изтеглите до 10 000 щатски долара (това е лимит на живота) от вашия IRA без наказание, за да купите, построите или преустроите дом. За да се класирате, трябва да сте първоначален купувач на жилища, което означава, че не сте притежавали дом през предходните две години. Въпреки това, можеше да сте собственик на жилище в миналото и все още да се квалифицирате като първи купувач на жилища днес.
Ако сте женен, съпругът / съпругата ви може да набере допълнителни 10 000 долара от своята ИРА. Също така можете да използвате парите, за да помогнете на дете, внуче, родител или други членове на семейството, при условие че отговарят на определението за първи път за домашен купувач.
7. По същество равни периодични плащания
По принцип теглите същото количество - определено по един от три предварително одобрени IRS метода - всяка година в продължение на пет години или докато не навършите 59½, което от двете настъпи по-късно. Това се означава като вземане на почти равни периодични плащания (SEPP) от вашия IRA.
8. За изпълнение на такса за IRS
9. Призован за активно дежурство
Квалифицираните резервистки разпределения не подлежат на 10% неустойка. По принцип тези разпределения се извършват на военен резервист или член на Националната гвардия, който е призван да действа активно в продължение на най-малко 180 дни след 11 септември 2001 г.
В някои случаи може да можете да погасите разпределенията, дори ако вноските за погасяване надвишават лимитите за годишни вноски. Трябва обаче да го направите в рамките на две години от края на активната служба.
Последна дума
Въпреки че цитираните по-горе случаи са освободени от наказанието за ранно разпределение, те все още могат да бъдат облагани с федерален и държавен данък. Надежден данъчен специалист може да определи какви данъци може да дължите и да ви помогне да попълните подходящите формуляри.
И накрая, за да поискате изключение за наказание за ранно разпределение, може да се наложи да подадете формуляр IRS 5329 заедно с декларацията си за данък върху доходите, освен ако вашият попечител на IRA не отчете сумата като освободена от IRS формуляр 1099-R.
