Какво е банков изпит?
Банков преглед е оценка на финансовото здраве и устойчивостта на банката. Банковите прегледи са свързани преди всичко със силата на баланса на банката. Те обаче включват и преглед на спазването на регулаторите и вътрешния контрол.
В Съединените щати прегледите на националните банки се извършват от Службата на контролера на валутата (OCC), докато прегледите на банките с държавно наемане се извършват от Федералната корпорация за гарантиране на влоговете (FDIC). За банкови холдингови компании прегледите се извършват от Федералния резерв.
Ключови заведения
- Банковите прегледи са оценки на финансовото здраве на банките. Те се извършват от регулаторни и правителствени институции като OCC, FDIC и Federal Reserve. Банковите прегледи използват анализ в шест части, предназначен да измерва количественото и качествено здраве на въпросните банки.
Как работят банковите изпити
Процесът за провеждане на банкови прегледи се основава на така наречената система за оценка на CAMELS, която е акроним, очертаващ шестте основни области на изпит. Те се състоят от проучване на капиталовата адекватност на банката, качеството на активите, управлението, печалбата, ликвидността и чувствителността към системен риск.
Въз основа на тези шест характеристики банките получават рейтинг по скалата от 1 до 5. Всяка банка ще получи отделен рейтинг за всяка категория, заедно с общ резултат. Резултат от 1 показва много положителен резултат, докато 5 показва много слаб резултат. Ако една банка получи 4 или 5 при цялостния си преглед, тя ще бъде поставена в специален списък за наблюдение за допълнителен контрол от страна на регулаторите.
Критериите за адекватност на капитала са свързани с капитала от първи и втори ред на банката и дали тези средства са достатъчни за поддържане на банковите й операции в условия на стрес. По същия начин състоянието на качеството на активите се отнася до въпроси като това дали кредитният портфейл на банката е достатъчно диверсифициран и дали резервите за загуби са в съответствие с отрасловите норми.
По отношение на критериите за управление регулаторите ще искат да гарантират, че изпълнителният екип на банката има ясна оперативна стратегия и разбиране на уникалните рискове на организацията, както и надежден протокол за осигуряване на законово и регулаторно спазване. По отношение на критериите за печалба, регулаторните органи ще проверят качеството на печалбата на банката и дали тези печалби изглеждат достатъчно стабилни, за да подкрепят банката, ако тя бъде поставена под напрежение.
И накрая, критериите за ликвидност и чувствителност се отнасят до нивото на стабилност на банката при потенциални сътресения за финансовата система. Що се отнася до ликвидността, регулаторите ще измерват способността на банката да изпълнява финансовите си задължения, използвайки тестове за ликвидност като текущото съотношение, киселинния тест, бързото съотношение и паричния коефициент.
Когато оценяват чувствителността на банката към системен риск, регулаторите често използват сложни финансови модели, които симулират финансовите резултати на банката, подлежащи на различни потенциални неблагоприятни промени на финансовите пазари. Примерите за такива промени включват повишаване на лихвените проценти, повишени лихви по неизпълнение на кредита, спад в стойността на инвестиционните участия и неизпълнение от деривативни контрагенти.
Пример за реален свят на банков изпит
Дана е инвеститор, който редовно преглежда резултатите от проверките на големите банки. Като част от процеса на неговия инвестиционен скрининг той чете последния банков изпит за национална банка, наречен XYZ Financial.
Обобщавайки резултатите от изследването, Дана отбелязва, че XYZ получи оценка на CAMELS 5 в категорията за качество на активите. Заинтригуван, той се задълбочи, за да открие, че кредитният портфейл на XYZ е силно концентриран в определен сектор, който в момента е изправен пред смущения от новите участници.
Предвид несигурността в този отраслов сектор, регулаторите изразиха опасения дали длъжниците на XYZ може да не са в състояние да изплатят дълговете си. При този сценарий XYZ би могъл да се сблъска с по-високи от нормалните нива на загуби по своя кредитен портфейл, поставяйки под въпрос неговата рентабилност, ликвидност и капиталови резерви.
Имайки предвид тази информация, Дана решава да избегне XYZ Financial, докато има по-малка несигурност, свързана с качеството на кредитния й портфейл.
