Какво е съотношение полза-разходи
Застрахователният отрасъл използва съотношението полза / разход, за да опише съотношението на парите, взети от компания в сравнение с изплатените в исковете. Това е важен оперативен показател, изчислен чрез разделяне на разходите на компанията, свързани с осигуряване на застрахователно покритие, на приходите от премии, начислени за това покритие. Поради значителните стойности на долара, промяна в един процент в съотношението на ползите може да повлияе значително на нетния доход на корпорацията.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ съотношение полза-разходи
Съотношението полза / разход сравнява разходите на застрахователя за застрахователна застраховка с приходите, които получава от тези полици. Като цяло, застрахователните доставчици биха искали да намалят това съотношение, тъй като това би показало увеличение на ръста на върха спрямо разходите. Най-горният ред в бизнес финансовия отчет е за отчитане на брутни приходи. Този ред показва пълната стойност на услугите, продавани на клиентите. В следващите редове ще бъдат изброени разходите и ще се намали сумата в горния ред.
За застрахователния отрасъл съотношението полза / разход идва от разделянето на разходите за придобиване, сключване на договори и обслужване на полица на начислената нетна премия. Разходите могат да включват заплати на служители, комисионни за агенти и брокери, дивиденти, реклама, юридически такси и други общи и административни разходи (G&A).
Компанията ще комбинира съотношението полза / разход със съотношението загуба / печалба, за да постигне комбинирано съотношение. Докато съотношението на ползите разглежда разходите на дружеството, съотношението загуба към печалба разглежда платените вземания, включително корекции, в сравнение с нетната премия. Освен това, поради по-големия брой вероятни претенции за период, загубите за доставчиците на здравни услуги ще бъдат по-високи от тези за застраховка на собственост или злополука. Комбинираното съотношение измерва изтичането на пари от дадена компания чрез изплащане на разходи и общите загуби, тъй като те са свързани с приходите от премии.
За инвеститорите, които искат да добавят застрахователния бранш към своето портфолио, тези съотношения създават отлична платформа за анализ на резултатите на компанията във времето.
(За да научите повече, прочетете Investopedia в Какъв е обичайният марж на печалба за компания в застрахователния сектор? )
Различни методи за измерване на съотношението полза-разходи
Застрахователното дружество може да използва един от двата метода за определяне на съотношението полза / разход.
- Законният метод на счетоводство (SAP) е консервативен подход за определяне на съотношението. Той използва нетните премии, записани като знаменател. Нетната премия е сумата от всички премии, както нови, така и съществуващи, подписани, с изключение на всички премии по полици, преотстъпени на презастрахователни компании, и след това добавя презастрахователни политики, които са поели.
Общоприетите счетоводни принципи (GAAP) използват общата сума на всички премии само от новия подписан бизнес и след това се приспадат разходите, загубите или и двете.
Отвъд съотношението полза-разходи с правило 80/20
Като част от Закона за достъпна грижа от 2010 г. Правилото 80/20 се прилага за доставчиците на здравни грижи и ги държи отговорни за потребителите, които обслужват. Известно като съотношението медицинска загуба или съотношението медицински разходи (MCR), Правилото регулира как една компания може да изразходва средства, спечелени от плащания на премии.
Съгласно правилото, доставчиците на здравно осигуряване обикновено трябва да върнат 80% или 85% в зависимост от размера на плана, премиен доход, за да платят здравни услуги на застрахованите лица. Изчисляването на MCR е стойността на претенциите, плюс средствата, изразходвани от компанията за подобряване на качеството на здравеопазването, разделена на получените премии.
Подобряването на качеството на здравеопазването може да включва образователни усилия, насочени както към потребителите, така и към медицинската професия, повишаване ефективността на лечението и лекарствата за постигане на положителен резултат от пациента, както и други действия, насочени към подобряване на медицинската помощ в Америка.
9 април 2010 г. администрацията на Тръмп пусна промени в Правилото 80/20. До 2020 г. отделните държави ще могат да коригират нивото от 80%, за да накарат доставчиците на застраховки да подписват полици в своята държава. Освен това, както е написано и изменено, Правилото не се прилага за планове за одобрение и всякакви политики, написани на територии на САЩ като Пуерто Рико, Гуам и Вирджинските острови на САЩ.
