Въпреки че много работодатели позволяват на работниците да спестяват за пенсиониране, като използват квалифицирани пенсионни планове, като например 401 (k), 403 (b) или 457, тези планове имат правила, които могат да бъдат тромави както за работодателите, така и за служителите.
Някои малки предприятия вместо това избират ИЗЛИЧНИ (стимулиращ мач за спестяване за служители на малки работодатели) IRA. Тези планове имат по-малко правила, много по-малко сложни са за администриране и предлагат ключови предимства.
Ключови заведения
- Опростените IRAs не изискват недискриминация и най-тежки тестове, графици за получаване на данъци и данъчно отчитане на ниво план. Съпоставянето на вноските на работодателите принадлежат на служителя незабавно и могат да отидат с тях, когато напуснат, независимо от срока на работа. Данъчните кредити могат да бъдат на разположение както за служители, така и за работодатели.
Разберете ползите от опростените IRAs
Ето как ползите от служителите и работодателите.
Отсрочени данъчни спестявания
Както и при други видове ИР и спонсорирани от работодатели пенсионни планове, Опростените ИРА позволяват на служителите да прехвърлят част от заплатите си в тези планове. Парите растат данъчно отсрочени, докато не се вземат разпределения при пенсиониране. Това позволява спестяванията да се съчетаят по-бързо.
По-лесно да тече
Опростените IRA не изискват по-голямата част от бюрокрацията, която се предлага с квалифицирани планове, като недискриминация и най-тежки тестове, графици за получаване на данъци и данъчно отчитане на ниво план. Опростените IRA са сравнително лесни за настройка и работа и работодателите не трябва да наемат специално обучен персонал.
Задължително, незабавно обличане
Съответстващите вноски на работодателя принадлежат на служителя незабавно и могат да отидат с тях винаги, когато напуснат, независимо от мандата. Вноските на работодателите съвпадат в квалифицирани пенсионни планове, като например 401 (k) s, обикновено идват или със скала, или със степенуван график за осигуряване, който изисква служителите да останат в компанията за определен брой години, преди да притежават всички съвместими вноски.
Нещо повече, работодателите, които създават ПРОСТИ ИРА, са задължени по закон да съответстват на вноските на служителите. Това не се изисква за квалифицирани планове; работодателите могат да изберат да не предлагат съвпадение.
Бърз факт
Опростените IRA имат по-малко правила и са много по-малко сложни за администриране, отколкото някои други видове пенсионни планове.
Ограничения за участие
За 2020 г. служителите могат да отпуснат до 13 500 долара доход до ПРОСТО ИРА (13 000 долара за 2019 г.), с още 3 000 долара вноски за наваксване, ако са на възраст над 50 години.
Това е по-малко от лимита на вноска от 19 500 щатски долара годишно за 401 (к) или друг квалифициран план за 2020 г. (19 000 долара за 2019 г.) и разрешеният лимит за набиране на стойност 6 500 долара (6 000 долара за 2019 г.). Но това е повече от 6 000 щатски долара и лимит за догонване от 1000 долара за IRA за 2019 и 2020 година.
Данъчен кредит за работодатели
Президентът Тръмп подписа Закона за създаване на всяка общност за увеличаване на пенсиите (СИГУРЕН) в началото на януари 2020 г. Актът предоставя данъчни стимули за малките предприятия, които създават автоматично записване в пенсионни планове на своите работници или им позволява да се присъединят към множество планове за работодатели (евродепутати) С евродепутат работодателите могат да се обединят заедно с други компании, за да предложат пенсионни сметки на своите служители. Законопроектът премахва и максималната възрастова граница на вноските по традиционните индивидуални пенсионни сметки.
Съгласно Закона за сигурността, малките предприятия ще получат данъчен кредит за компенсиране на разходите за стартиране на план 401 (k) или Опростен план IRA с автоматично записване. Този данъчен кредит е отгоре на стартовия кредит, който те вече получават, което е 50% от необходимите допустими разходи за стартиране, до максимум 500 щатски долара годишно за първите три години от плана.
Работодателите отговарят на изискванията да изискат този кредит, ако са имали 100 или по-малко служители, които са получавали поне 5000 долара компенсация за предходната година и поне един участник в плана, който не е бил високо компенсиран служител, и ако същите служители не са били покрити наскоро от подобни планове.
Данъчен кредит за вноските на служителите
Служители, чийто коригиран брутен доход пада под определен лимит, може да има право да вземе невъзстановим заем спестовен кредит за до 2000 долара вноски всяка година.
Множество възможности за инвестиции
ПРОСТИ ИРА вноски могат да бъдат инвестирани в "индивидуални акции, взаимни фондове и подобни видове инвестиции", според IRS. Много планове предлагат растеж, растеж и доходи, доходи и специализирани фондове, като секторни фондове или фондове за целева дата.
Подлежат на облагане с данъци
Докато вноските за отсрочка на заплатите за Опростен IRA не подлежат на удържане на данък върху доходите, те подлежат на облагане с данък съгласно Федералния закон за осигурителните вноски (FICA), Федералния закон за данък върху безработицата (FUTA) и Закона за пенсиониране на железопътния транспорт (RRTA). Съвпадения от работодателя и неизбираеми вноски не се облагат с данъци FICA, FUTA или RRTA.
Долния ред
Опростените IRA предоставят удобна алтернатива за малки работодатели, които не искат бюрократичните и доверителни сложности, които идват с квалифициран план. Служителите все още получават данъчни и спестовни предимства плюс незабавно определяне на вноските на работодателите.
