Въпреки че парите за индивидуална пенсия (IRA) трябва да се държат, докато не се пенсионирате, заемането от сметката не е изключено. По-конкретно, възможно е да направите оттегляне от вашия Roth IRA и да върнете средствата без данъчни последици или санкции - но само при определени обстоятелства. Ако обмисляте да го направите, не забравяйте да разберете и спазвате следните правила.
Ключови заведения
- Можете да върнете средства обратно в Roth IRA, след като сте ги изтеглили, но само ако следвате много конкретни правила. Тези правила включват извършване на връщане на средствата в рамките на 60 дни, което би се считало за преобръщане. Прехвърлянето е разрешено само веднъж годишно.
Приказка за две разпределения
Има два различни вида дистрибуции или тегления от Roth IRA. Първият тип е квалифицирано разпространение. Съгласно указанията на IRS, тегленето се счита за квалифицирано, ако акаунтът е на поне пет години и като притежател на акаунта:
- Вие сте над 59-годишна възраст. Ставате инвалиди. За първи път купувате жилище. Умирате, а бенефициентът прави теглене от сметката.
Тегленията, които не попадат в тези категории, се наричат неквалифицирани разпределения. И така, какво значение има какъв тип дистрибуция правите? С две думи, квалифицираните разпределения са данък върху дохода и без санкции. Неквалифицирани дистрибуции не са.
Данъци и Roth IRAs
Сега можете да изтеглите всеки от своите вноски от вашата Roth IRA без санкции и данъчни последици по всяко време и на всяка възраст. Имате тази привилегия, защото депозитите в Roth IRAs се правят с долари след облагане. Когато се прилага квалифицираното / неквалифицирано състояние, е предимно чрез теглене на всяка печалба, която сметката е генерирала - приходи от лихви, приходи от дивиденти, капиталови печалби. Обикновено печалбата не се счита за изтеглена, докато от сметката не бъде освободена сума, равна на общите вноски.
Сега тегленето на печалба се счита за квалифицирано - тоест не подлежи на облагане с данък върху дохода или наказание за ранно разпределение в размер на 10% - стига да отговаряте на поне едно от изброените по-горе условия.
Допустимите суми, които са прехвърлени от друг отсрочен данък в рамките на 60 дни, също не включват данъци или неустойки. Това често се нарича правило за 60 дни и важи, дори ако сумата е неквалифицирано разпределение.
Изтегляне и връщане на Рот фондове
Тези 60 дни също влизат в игра, ако искате да депозирате отново изтеглени средства. Според IRS можете да направите безвъзмездно оттегляне на част или всички пари в своята Roth IRA, стига да вложите парите обратно в същата Roth IRA (или всъщност в традиционната IRA) в рамките на 60 дни. Това се нарича преобръщане на Roth IRA.
Roth IRA Правила за преобръщане
Взимането на средства от вашата Roth IRA и връщането им обратно може да звучи като заем, което IRS забранява. Технически това не е заем, ако попада в разпоредбите на IRS, които позволяват преобръщане.
Можете да прехвърлите сумата, която сте изтеглили към Roth IRA или към друга от вашите Roth IRAs (без наследствените Roth IRAs), ако са изпълнени следните условия:
- Средствата се прехвърлят в рамките на 60 дни от момента, в който сте ги получили. Рот IRAs не са участвали в преобръщане през 12-те месеца, предхождащи датата на разпространението.
Последното изискване е, защото Roth IRA може да участва в преобръщане само веднъж през 12-месечен период. Това правило важи и за традиционните ИР.
Правилото за 12-месечно преобръщане не се прилага за преобразувания на Roth IRA от други видове IRA.
Друго правило, което трябва да бъдете наясно в тази ситуация, е, че не можете да прехвърлите сумата към вашата Roth IRA, ако сте съпруг на притежател на акаунт - освен ако не прехвърлите наследен IRA.
