Притежаването на собственост в Канада може да бъде изгодно, ако разбирате канадските данъчни закони, които се прилагат за инвестиции в недвижими имоти.
В Канада няма изискване за пребиваване или гражданство за закупуване и притежаване на имот. Можете да обитавате временно пребиваване в Канада, но ще трябва да спазвате имиграционните изисквания, ако искате да продължите престоя си или да станете постоянно пребиваващи. Нерезиденти също могат да притежават имот под наем в Канада, но трябва да подават годишни данъчни декларации в Агенцията за приходи на Канада (CRA).
Данък сгради
Когато купувате имот, плащате провинциален данък за трансфер това варира от провинция до провинция, но може да бъде около 1% за първите 200 000 долара и 2% за салдото. Някои изключения се прилагат, ако това е първата ви покупка на имот в Канада. Общините също начисляват годишни данъци върху имотите въз основа на оценената стойност на имотите, която отразява пазарната стойност. Училищните и други данъци са включени в този общински данък. Информация за текущия общински данък за конкретен имот като цяло е лесно достъпна.
Новите покупки на жилище подлежат на федералния данък върху стоките и услугите (GST), но може да се получи частична отстъпка за нови или реновирани домове строители, ако планирате да живеете в дома. GST не се прилага за препродажба на домове.
Данъци върху имотите под наем
Законът за данък върху доходите на Канада изисква 25% от брутния доход от наем на имот да се прехвърля всяка година. Нерезидентите обаче могат да изберат да платят 25% от нетния доход от наем (след разходи), като попълнят формуляр NR6. Ако имотът под наем има нетни загуби, можете да възстановите предварително платени данъци. Вашите доходи ще се третират различно в зависимост от това дали сте съсобственик или съдружник и дали това се счита за доход от наем или бизнес.
Можете да извадите два вида направени разходи за получаване на приходи от наем: текущи оперативни разходи и капиталови разходи. Последното осигурява дългосрочна полза. Разходите за мебели или оборудване за имот под наем не могат да бъдат приспаднати спрямо доходите ви от наем за тази година. Въпреки това, разходите могат да бъдат приспаднати за период от години, тъй като тези артикули се обезценяват по стойност. Приспадането се нарича надбавка за капиталови разходи (CCA).
Данъците върху имотите и ипотеката, банковият заем или лихвата по кредита са облагаеми с данък в Канада, ако имотът е инвестиционна собственост. За да научите повече за използването на вашата ипотека за инвестиционни цели, не забравяйте да прочетете Създаване на облагаема с данъци облагаема ипотека .
Продажба на канадска собственост
Когато нерезидент продава канадски имот, канадското правителство взема 50% от всяка продажба като данък при източника. Американските резиденти също трябва да отчитат капиталовата печалба на Службата за вътрешни приходи (IRS). Ако обаче печалбата е била обложена в Канада, тя може да бъде претендирана като чужд данъчен кредит. Когато нерезидент продава канадски имот, продавачът трябва да предостави на купувача сертификат за разрешение, изготвен от АКР. Без този сертификат купувачът може да запази част от покупната цена, тъй като купувачът може да бъде лично задължен пред АКР за някой от неплатените данъци на нерезидента.
Когато напуснете Канада, има "предвидено разпореждане" с капиталови имоти. С други думи, ако сте притежавали канадски активи, които са оценили по стойност, ще плащате данък върху тези печалби, ако и когато напуснете страната. Това "смятано за разпореждане" може да се прилага и когато собственик на имот нерезидент умре или когато имот се прехвърли от физическо лице на дружеството или роднина на физическото лице, въпреки че не са платени пари.
Кредити за собствен капитал
Можете да извлечете собствен капитал от вашия канадски жилищен имот с обратна ипотечна или кредитна линия на собствения капитал (HELOC).
Обратната ипотека не е за всеки, но те позволяват на собствениците на жилища на възраст над 60 години да извършват редовни плащания, които възлизат на до 40% от текущата оценена стойност на дома. Не се изисква изплащане, а постъпленията са без данъци. Средствата могат да бъдат инвестирани, разходите за лихви могат да бъдат отписани (ако средствата са инвестирани в актив за доход) и собственикът на жилището може да живее в дома, докато желае. Заемът приключва, когато собственикът на дома умре или продаде къщата, в този момент тя се изплаща с приходите от продажбата.
HELOC е втора ипотека на вашия дом за обезпечаване на заем или кредитна линия. Той предлага по-голяма гъвкавост на плащане от конвенционалната ипотека, тъй като можете да изплащате всяка сума на главницата по всяко време, без неустойка. Лихвеният процент по кредитен кредит обикновено е по-висок от ипотечните, но обикновено е по-нисък от необезпечен дълг.
Алтернативни инвестиции в недвижими имоти
Тръстовете за инвестиции в недвижими имоти (REITs) са публично търгувани компании, които инвестират в портфейл от активи за недвижими имоти. Повечето базирани в Канада АДСИЦ търгуват на бенчмарка в Торонто (S&P / TSX).
Като тръстове те трябва да разпределят по-голямата част от облагаемия си доход на акционерите. През 2007 г. федералното правителство на Канада прие законодателството, че доходните тръстове трябва да се преобразуват в обикновени корпорации, плащащи данъци до 1 януари 2011 г., но много REITS бяха пощадени от това законодателство. Новите правила за доверие изискват REIT да поддържа 95% от приходите си от пасивни източници на приходи (наем от недвижими имоти, лихва, капиталови печалби от недвижими имоти, дивиденти и авторски възнаграждения) и 75% от приходите си от част от наема и капиталови печалби. от предишното правило. Ако REIT поддържа тази структура, тя ще остане съгласно предишните закони за данък върху доверието. За повече информация относно този тип структура на доходите, прочетете Основите на данъка REIT .
заключение
Накратко, канадските закони са доста либерални, що се отнася до притежаването на недвижими имоти. Не е нужно да сте гражданин на Канада или дори да живеете в страната, а имуществените данъци и разходите за лихви се облагат с данъци. За да инвестирате печелившо обаче, трябва да сте наясно с данъчните последици от всеки етап от инвестицията - от притежаването на имота и обитаването или наемането му, до евентуалната продажба.
