Какво представлява пенсионният план за баланс в брой?
Пенсионен план за парично салдо е пенсионен план с възможност за доживотна рента. За план за баланс на паричните средства работодателят кредитира сметка на участник с определен процент от годишното им обезщетение плюс лихви.
Пенсионният план за паричен баланс е план с дефинирани доходи. По този начин лимитите за финансиране на плана, изискванията за финансиране и инвестиционният риск се основават на изискванията с дефинирани ползи. Промените в портфейла не засягат крайните ползи, получени от участника при оттегляне или прекратяване, и компанията носи цялата собственост върху печалбите и загубите в портфейла.
Ключови заведения
- Пенсионният план за паричен баланс е този, при който участниците получават определен процент от годишното си обезщетение плюс лихвите. Ползата от такива планове е, че лимитите на вноските се увеличават с възрастта. Хората на 60 и повече години могат да спестят над 200 000 долара годишно в размер на данъчни вноски в сравнение до 401 (к), където общите вноски на работодатели и служители за тези на възраст 50 и повече години са ограничени до 57 000 щатски долара.
Разбиране на пенсионните планове за баланс в брой
Въпреки че пенсионният план за баланс на паричните средства е план с дефинирани доходи, за разлика от редовния план с дефинирани доходи, планът за баланс на паричните средства се поддържа на база индивидуална сметка, подобно на план с дефинирани вноски. Планът за паричен баланс действа подобно на план с дефинирани вноски, тъй като промените в стойността на портфейла на участника не оказват влияние върху годишната вноска.
Добавените характеристики на пенсионния план за парично салдо наподобяват тези на 401 (k). Както в традиционния пенсионен план, инвестициите се управляват професионално и на участниците се обещава определено предимство при пенсиониране. Ползите обаче са посочени по-скоро по салдото по сметката в стил 401 (k), а не в условията на месечен поток от доходи.
Наличието на пенсионен план за паричен баланс, в допълнение към 401 (k), може да помогне на пенсиониращия спестител да намали данъчните си сметки и да укрепи гнездото си. Онези, които зависят от щедрите традиционни пенсионни планове обаче, са по-малко ентусиазирани.
Много по-възрастни собственици на бизнес търсят този тип планове за напълване на пенсионните си спестявания поради щедрите лимити на вноските, които се увеличават с възрастта. Хората на 60 и повече години могат да откъснат над 200 000 долара годишно с доначислени вноски.
С 401 (k) общите вноски на работодатели и служители за тези на възраст 50 и повече години са много по-ограничени. За данъчната година 2020 г. максималната комбинирана вноска е 63 500 долара, според Службата за вътрешни приходи (IRS). Тази цифра включва надбавка в размер на 6500 долара за над 50-годишна възраст.
Как работят пенсионните планове за баланс в брой
Вноските на работодателя в баланса на паричните средства за служители обикновено представляват приблизително 5% до 8% от заплащането в сравнение с 3% вноските, които са характерни за 401 (k) планове. Участниците получават и годишен "лихвен кредит". Този кредит може да бъде определен с фиксирана лихва, като 5%, или променлива лихва, като 30-годишната ставка на Министерството на финансите. При пенсиониране участниците могат да вземат анюитет въз основа на салдото по сметката си или еднократна сума, която след това може да бъде превърната в IRA или друг работодателски план.
Пенсионните планове за паричен баланс могат да бъдат по-скъпи за работодателите, отколкото 401 к) планове, отчасти защото актюерът трябва да удостоверява всяка година, че планът е правилно финансиран. Типичните разходи включват 2000 до 5000 долара такси за настройка, 2000 до 10 000 долара годишни административни такси и такси за управление на инвестициите, вариращи от 0, 25% до 1% от активите.
