Ако сте собственик на малък бизнес и предстои пенсиониране в не твърде далечното бъдеще, може да помислите за пенсионен план за парично салдо. Може да отговаря на вашите цели за пенсионно спестяване, както и да отговаря на нуждите на вашите служители.
Този вид пенсионен план на служителите изисква да внесете процент от годишните заплати на всеки служител, обикновено 5% плюс лихвен кредит, за инвестиции в пенсиониране. Работодателят може да даде своя принос и от свое име.
Как работи пенсията за баланс в брой
При пенсиониране пенсионният план за паричен баланс предлага на служителите (и техните работодатели) избор. Те могат да вземат парите, отпуснати за тях в еднократна сума, или да изберат месечно плащане въз основа на остатъка. Месечното плащане се основава на години трудов стаж и най-високи три последователни години заплата, както и на индивидуалната продължителност на живота.
Ключови заведения
- Пенсията за паричен баланс е най-привлекателна за собствениците на малки предприятия, доминирани от високи доходи, като лекарски кабинети и юридически фирми. Тя се отличава с високи лимити за вноски и благоприятно данъчно третиране. Тя има някои характеристики на 401 (k) но дължимото при пенсиониране плащане не подлежи на колебания на пазара.
Добрата част, особено за по-възрастните работници, е, че допустимите суми, които могат да бъдат депозирани, са по същество неограничени. Ограничението се поставя на максимално допустимото изплащане. За 2019 г. лимитът за изплащане на пенсия е 225 000 долара годишно. Връщайки се оттам, един по-възрастен професионалист може да вложи близо 300 000 долара годишно.
Прилики с 401 (k)
Пенсионните планове за паричен баланс са пенсионни планове с дефинирани доходи с малко обрат 401 (k). Работодателят кредитира сметката на всеки участник с определен процент от годишната им компенсация, плюс определен лихвен процент.
65-годишен професионалист може да плати до 285 000 долара през 2020 г. и все пак да финансира сметка в размер на 401 (к) или IRA.
Но както при всеки пенсионен план с дефинирани доходи, инвестиционният риск е изцяло върху работодателя. Участниците не могат да бъдат неблагоприятно повлияни от колебанията на фондовия пазар.
Високи лимити за принос
Един аспект на плана за паричен баланс, който го прави привлекателен за собственика на малък бизнес, особено този, който е наближил пенсионната възраст, са високите нива на вноски, които се увеличават с остаряването.
Например, за 65-годишна възраст максималният принос може да достигне 285 000 долара през 2020 г. В допълнение, той или тя все още могат да дадат допълнителни 26 000 долара за план от 401 (к).
Тоест, за данъчна 2020 година лимитът на годишната вноска на IRS е 19 500 щатски долара, но тези, които са на възраст над 50 години, имат право да внесат допълнителни 6500 долара като резерва за догонване.
За собственика на бизнес, който изостава при спестяването си за пенсиониране, иска максимално приспадане на данъци и разполага с наличния паричен поток, планът за паричен баланс може да бъде отлично решение.
Отглеждане на популярност
Плановете за баланс на пари в момента представляват около 25% от всички планове с дефинирани доходи, според пенсионните консултанти Kravitz Inc.
Те са все по-популярни през последните години. Голяма част от този растеж се подхранва от собственици на самостоятелни фирми и професионалисти с висока печалба като лекарски групи, адвокатски кантори и други професионалисти. За бебешки бумери с висока печалба, планът за паричен баланс може да бъде най-добрият от всички светове.
Плановете за паричен баланс обаче не са евтини за бизнеса със служители. Вноските на работодателя в типичен план за 401 (k) могат да бъдат около 3% до 6% от обезщетението. Общите разходи могат да се движат в диапазона от 5% до 8%. Сметките на участниците ще получават годишен лихвен кредит, който може да бъде фиксиран процент от 5% или променлива като лихвения процент в 30-годишната хазна.
Първоначалните разходи за настройка обикновено се движат между 2000 и 5000 долара. Всяка година актюерът трябва да удостовери, че планът е правилно финансиран. Това може да доведе до годишни административни разходи в диапазона от 2000 до 10 000 долара.
Сметки на участници
Всеки участник има индивидуална сметка, подобно на план 401 (k). При пенсиониране участниците могат да приемат плащанията си като рента, въпреки че в някои планове има опция за еднократно разпределение, която може да бъде прехвърлена към IRA.
Плановете увеличават пенсионните спестявания, като същевременно осигуряват по-голямо данъчно приспадане от повечето алтернативи. Ползите за по-възрастните специалисти, които може да не са спестили достатъчно, са огромни.
Професионалната практика трябва да има паричния поток, за да финансира тези планове последователно и трябва да има желание да прави вноски за другите си служители.
Плановете за паричен баланс предлагат степен на преносимост на служителите, които напускат компанията, стига да са предоставени на ползата.
Както във всеки пенсионен план, обезщетенията, дължими на участниците, са застраховани от гаранционното обезщетение за пенсионни обезщетения в случай, че работодателят има просрочени плащания.
