Какво представлява потребителският интерес?
Потребителският интерес е лихва, начислена по лични заеми, включително автомобилни заеми и дълг по кредитни карти. За разлика от ипотечните лихви и някои лихви, начислени по студентски заеми, потребителските лихви от лични заеми, кредитни карти и други дългове са необлагаеми данъчни разходи.
Ключови заведения
- Потребителската лихва е лихва, начислена по кредити, насочени към потребителите, като лични заеми, автомобилни заеми и дълг по кредитни карти. Също така се начислява лихва върху определени видове лихви върху декларациите за данък върху дохода. (HELOC) вече не се облага с данъци.
Разбиране на потребителския интерес
Съветът на управителите на Федералния резерв проследява потребителския дълг като револвиращ дълг. Потребителският дълг се състои от дългове, дължими в резултат на закупуване на стоки, които са консумативни и не оценяват. Най-често срещаните случаи на потребителски дълг включват дълг по кредитни карти, заеми за плащане и други видове потребителско финансиране. Има постоянен растеж на револвиращия дълг след въвеждането на кредитните карти. Федералният резерв констатира, че потребителският дълг в началото на 2018 г. е над 3 трилиона долара, като увеличението е с 2, 5% през април. По време на по-високи лихвени проценти, прекомерният потребителски дълг може да ограничи по-нататъшните потребителски разходи.
Законът за данъчната реформа от 1986 г. разшири дефиницията на потребителския интерес, като отмени приспадаемостта на някои видове лихви върху декларациите за данък върху дохода. Актът, който влезе в сила в пълна сила едва през 1991 г., премахна лихвените удръжки по дългове по кредитни карти и автомобилни заеми. Той остави непокътнат приспадаемостта на лихвите, свързани със собствеността на дома, висшето образование и бизнес инвестициите.
HELOCs като приют за данък върху лихвите на потребителите
В миналото много потребители са използвали заеми за собствен капитал като средство за преобразуване на потребителския интерес от кредитни карти или други видове разходи в приспадаема ипотечна лихва. Изплащайки потребителския дълг с кредитна линия на собствения капитал (HELOC), тези собственици на жилища успяха да приспаднат част от дълга си по кредитната карта. Законът за данъчни облекчения и работни места от 2017 г. елиминира тази практика през 2026 г. Законът предвижда лихвите от HELOC да бъдат приспадани само ако са свързани директно с покупка на жилище или строителство.
Такси за потребителски интерес през вековете
Потребителският интерес датира още от 18 век пр. Н. Е. Във Вавилон, когато Кодексът на Хамураби създава 20% лимит на лихвите по лични заеми. Доказателствата за потребителския кредит продължават през древната история до тъмните векове, когато разпадането на Римската империя доведе до икономическа стагнация, а католическата църква забрани лихварството, начисляването на лихви. Капиталът и кредитът играят съществена роля за финансирането на епохата на проучване и английският крал Хенри VIII VIII установява първия национален лихвен процент от 10% през 1545г.
Потребителският кредит процъфтява в САЩ в началото и средата на 20 век. Ръстът на кредитиране вдъхнови от ранните автомобилни заеми, предлагани от General Motors Acceptance Corporation. Успехът на такъв спонсориран от производителя кредит доведе и други компании да предоставят кредит на купувачите на домакински уреди, мебели и електроника. Още през 1920 г. компаниите издават първите кредитни карти, които потребителите могат да използват за закупуване на своите продукти. През 1950 г. Diners 'Club пуска първата универсална кредитна карта, следвана от American Express през 1958 г. По това време се появяват агенции за кредитни отчети, които предоставят на кредиторите история на потребителския кредит.
