Персоналната цифрова валута биткойн направи своя дебют през 2009 г. и с нея въведе нова ера на криптовалута. Докато данъчните власти, агенциите за правоприлагане и регулаторите в световен мащаб все още обсъждат най-добрите практики, един уместен въпрос: законно ли е или незаконно биткойн? Отговорът - зависи от местоположението и активността на потребителя.
Биткойните не се издават, одобряват или регулират от която и да е централна банка. Вместо това те са създадени чрез компютърно генериран процес, известен като минно дело. Освен че е криптовалута, която не е свързана с никое правителство, Bitcoin е система за разплащания с равностойни връзки, тъй като не съществува във физическа форма. Като такъв, той предлага удобен начин за извършване на трансгранични транзакции без такси за обменни курсове. Също така позволява на потребителите да останат анонимни.
Потребителите имат по-голяма възможност да купуват стоки и услуги с биткойн директно в онлайн търговците на дребно, да изтеглят пари от банкоматите на Bitcoin и да използват биткойн в някои магазини за тухли и разтвори. Валутата се търгува на борси, а виртуални валутни предприятия и ICO черпят лихва от целия инвестиционен спектър. Докато Bitcoin на пръв поглед изглежда добре утвърдена система за виртуална валута, все още няма единни международни закони, които да регулират Bitcoin.
Държави, които казват „Да“ на биткойн
Биткойн може да се използва анонимно за извършване на транзакции между всички притежатели на акаунти, навсякъде и по всяко време по целия свят, което го прави привлекателен за престъпниците и терористичните организации. Те могат да използват биткойн за покупка или продажба на незаконни стоки като наркотици или оръжия. Повечето държави не са определили ясно законността на биткойн, като предпочитат вместо това да използват подхода на изчакване. Някои страни косвено са дали съгласие за легалното използване на биткойн, като са осъществили някакъв регулаторен надзор. Биткойнът обаче никога не е правно приемлив като заместител на законното платежно средство на дадена държава.
Съединените щати
САЩ заемат като цяло положителна позиция спрямо биткойн, въпреки че няколко правителствени агенции работят за предотвратяване или намаляване на използването на биткойн за незаконни транзакции. Изтъкнати фирми като Dish Network (DISH), магазина на Microsoft, метрото на сандвича и метро Overstock.com (OSTK) приветстват плащането в Bitcoin. Дигиталната валута също проправи път към пазарите на деривати в САЩ, което говори за все по-легитимното й присъствие.
Мрежата за изпълнение на финансови престъпления от Министерството на финансите на САЩ (FinCEN) издава насоки за биткойн от 2013 г. Министерството на финансите определи Bitcoin не като валута, а като бизнес с парични услуги (MSB). Това го поставя под Закона за банковата тайна, който изисква борсите и обработващите плащания да се придържат към определени отговорности като отчитане, регистрация и водене на записи. В допълнение, биткойн е категоризиран като собственост за данъчни цели от Службата за вътрешни приходи (IRS).
Канада
Подобно на южната си съседка, Съединените щати, Канада поддържа общоприетата биткойн позиция, като същевременно гарантира, че криптовалутата не се използва за пране на пари. Биткойнът се разглежда като стока от Агенцията по приходите (CRA) на Канада. Това означава, че транзакциите с биткойн се разглеждат като бартерни транзакции, а генерираният доход се счита за доход от бизнеса. Данъчното облагане също зависи от това дали физическото лице има бизнес, който купува или продава, или се занимава само с инвестиране.
Канада счита борсите за биткойн за бизнеса с парични услуги. Това ги поставя под надзора на законите за борба с изпирането на пари (AML). Биткойн борсите трябва да се регистрират в Центъра за анализ на финансови транзакции и отчети в Канада (FINTRAC), да докладват за всякакви подозрителни транзакции, да спазват плановете за съответствие и дори да водят определени записи. Освен това някои големи канадски банки забраниха използването на своите кредитни или дебитни карти за транзакции с биткойн.
Австралия
Австралия счита Bitcoin за валута като всяка друга и позволява на субектите да търгуват, минават или купуват.
Европейският съюз
Въпреки че Европейският съюз (ЕС) следи развитието на криптовалутата, той не е издал официално решение относно законността, приемането или регулирането. При липса на централно ръководство отделните страни от ЕС са разработили свои собствени позиции за биткойн.
Във Финландия Централният данъчен съвет (CBT) предостави на Bitcoin статут на освободена от данък добавена стойност, като го класифицира като финансова услуга. Биткойн се разглежда като стока във Финландия, а не като валута. Федералната публична служба за финансиране на Белгия също направи биткойн освободен от данък върху добавената стойност (ДДС). В Кипър биткойнът също не се контролира или регулира. Органът за финансово поведение (FCA) в Обединеното кралство (Обединеното кралство) има про-биткойн позиция и иска регулаторната среда да бъде в подкрепа на цифровата валута. Във Великобритания биткойните са под определени данъчни разпоредби Националната агенция за приходите (НАП) на България също е въвела биткойн съгласно съществуващите си закони. Германия е отворена за биткойн; той се счита за легален, но облаган различно в зависимост от това дали властите се занимават с борси, миньори, предприятия или потребители.
Държави, които не кажат на биткойн
Докато биткойнът е приветстван в много части на света, няколко страни са предпазливи поради неговата променливост, децентрализирана природа, възприемана заплаха за настоящите парични системи и връзки с незаконни дейности като трафик на наркотици и пране на пари. Някои държави направо забраниха цифровата валута, докато други се опитаха да отрежат всякаква подкрепа от банковата и финансовата система, която е важна за нейната търговия и използване.
Китай
Bitcoin е по същество забранен в Китай. На всички банки и други финансови институции като процесори за плащания е забранено да извършват сделки или да търгуват с Bitcoin. Обменът на криптовалута е забранен. Правителството се разрази на миньорите.
Русия
Биткойнът не е регулиран в Русия, въпреки че използването му като плащане за стоки или услуги е незаконно.
Виетнам
Виетнам правителството и неговата държавна банка поддържат, че Bitcoin не е легитимен метод на плащане, въпреки че не е регулиран като инвестиция.
Боливия, Колумбия и Еквадор
El Banco Central de Bolivia забрани използването на биткойн и други криптовалути. Columbia не позволява използването или инвестицията на биткойн. Биткойн и други криптовалути бяха забранени в Еквадор с мнозинство на гласовете в националното събрание.
Долния ред
Въпреки че биткойн вече е на почти 10 години, много страни все още нямат изрични системи, които ограничават, регулират или забраняват криптовалутата. Децентрализираният и анонимен характер на Bitcoin предизвика много правителства как да разрешат легална употреба, като същевременно предотвратяват престъпни сделки. Много държави все още анализират начините за регулиране на криптовалутата. Като цяло, биткойн остава в законна сива зона за голяма част от света.
