Пенсионен план с дефинирани доходи и план с дефинирани вноски: Общ преглед
Спонсорираните от работодатели пенсионни планове са разделени на две категории планове: пенсионни планове с дефинирани доходи и планове с дефинирани вноски. Както подсказват имената, пенсионният план с дефинирани доходи предвижда определена сума на плащането при пенсиониране, докато планът с дефинирани вноски позволява на служителите и работодателите да дават и инвестират средства във времето, за да спестят за пенсиониране.
Тези ключови разлики определят коя страна - работодателят или служителят - носи инвестиционните рискове и влияе върху разходите за администрация за всеки план. Тези видове пенсионни сметки са известни също като „осигуровки“.
Ключови заведения
- Има два вида пенсионни планове, финансирани от работодатели: пенсионни планове с дефинирани доходи и планове с дефинирани вноски. Плановете с дефинирани вноски се финансират основно от служителя, където участникът определя част от брутната заплата, а компанията съответства на вноската. Работодатели гарантира конкретен размер на обезщетението при пенсиониране за всеки участник в пенсионен план с дефинирани доходи.
Планове с дефиниран принос
Плановете с дефинирани вноски се финансират основно от служителя, наречен „участник“, като работодателят съответства на вноските за определена сума.
Най-често срещаният тип план с дефинирани вноски е планът 401 (k). Участниците могат да изберат да отложат част от брутната си заплата чрез приспадане на заплащане преди данък към плана, а компанията може да съответства на вноската до ограничение, което е определила.
Вноските се инвестират по указание на участника в избрани взаимни фондове, фондове на паричния пазар, анюитети или индивидуални акции, предлагани от плана.
Тъй като работодателят няма задължение за изпълнение на сметката след депозирането на средствата, тези планове изискват малко работа и са с нисък риск за работодателя. Служителят отговаря за ръководството на вноските и инвестициите.
Пенсионен план с дефинирани доходи
Планове с дефинирани ползи
Работодателите гарантират конкретна сума за пенсионно обезщетение за всеки участник в план с дефинирани доходи. Сумата се основава на фактори като заплатата на служителя и годините на служба.
Служителите имат малък контрол върху средствата, докато не бъдат получени при пенсиониране. Компанията поема отговорност за инвестицията и за нейното разпределение на пенсионирания служител.
Това означава, че работодателят носи риск възвръщаемостта на инвестицията да не покрие размера на дефинираните доходи, дължащи се на пенсионирания служител.
Поради този риск плановете с дефинирани доходи изискват сложни актюерски прогнози и застраховки за гаранции, което прави разходите за администрация много високи.
Това направи плановете с дефинирани доходи почти всички остарели.
Съветник Insight
Крис Чен, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Всичко е в номенклатурата. Плановете с дефинирани доходи определят обезщетението преди време: месечно плащане при пенсиониране, базирано на наемането и заплатата на служителя, за цял живот. Обикновено разходите за финансиране се начисляват изцяло на компанията. Не се очаква служителите да участват в плана и те нямат индивидуални сметки. Тяхното право не е на сметка, а на поток от плащания.
При планове с дефинирани вноски ползата не е известна, но приносът е. Той идва в определена сума от служителя, който има лична сметка в рамките на плана и избира инвестиции за нея. Тъй като инвестиционните резултати не са предвидими, крайната полза при пенсиониране не е определена. Въпреки това служителят е собственик на самата сметка и може да изтегли или прехвърли фонда, в рамките на правилата на плана.
