Хората често оставят активи на непълнолетни, но прави ли непълнолетен бенефициент на ИРА добра идея? В крайна сметка има много начини да дадете активи на тези, за които искате да оставите наследство. Можете да оставите материални активи, като коли, къщи или други вещи или ликвидни активи, като пари или ценни книжа.
Въпреки това, възрастта на лицето, на което оставяте тези активи, често определя формата и имота, при които те получават. Ето някои от предимствата и потенциалните клопки за оставяне на IRA на непълнолетна.
Ключови заведения
- ИРА предоставят по-добри възможности за дългосрочен растеж от други активи, които бихте могли да оставите на непълнолетно лице. Тъй като изискваните минимални разпределения (RMD) се основават на продължителността на живота, RMD на непълнолетен ще бъде по-нисък от този на повечето притежатели на IRA, които обикновено са пълнолетни когато отворят тези инвестиции.IRA не трябва да се използват с конкретна цел, за да се избегне данъчното облагане, което осигурява на бенефициента по-голяма гъвкавост.
Защо да изберете непълнолетен за бенефициент на ИРА?
Има няколко причини, поради които донорът може да избере да даде ИРА на бенефициент, който все още не е навършил пълнолетие. Едно от най-очевидните е, че ИРА могат да осигурят много по-голяма гъвкавост и потенциал за дългосрочен растеж, отколкото например спестовните облигации. Освен това IRA не е необходимо да се използват за висше образование или друга конкретна цел, за да се избегне данъчното облагане.
По-важното е, че младите бенефициенти получават ползата от по-ниско необходимо минимално разпределение (RMD) през живота си. Това е така, защото продължителността на живота на бенефициента се използва при изчисляване на техните RMD.
Оставянето на IRA на непълнолетно лице изисква назначаване на настойник, който да управлява акаунта, докато детето достигне пълнолетие.
Проблеми със собствеността
Общото право диктува, че трябва да бъдат предприети определени правни мерки за защита на непълнолетните при обстоятелства като това. Непълнолетните не могат да притежават юридическа собственост от какъвто и да е вид от свое име. Един от начините за това е да се назначи настойник или консерватор, който да управлява имота от тяхно име, докато навършат пълнолетие (18 или 21 години, в зависимост от държавата). Назначаването на настойник е ваша отговорност. Ако не направите това, съдът ще назначи такъв за вас - и това може да е някой, който може да има много различни идеи за това как сметката трябва да се управлява и инвестира.
Това избягване няма, тъй като законът забранява на попечителите на ИРА да се занимават директно с непълнолетни лица в каквото и да е качество. Само завещанието няма да отстрани този проблем за вас, тъй като завещанията се занимават само с вероятни активи, а IRA са освободени от проба.
Един от родителите на непълнолетния или друг роднина може да поиска от съда за настойничество, ако не си уговорите уговорка, но това може да бъде скъпо, отнема време и в крайна сметка напълно ненужно. Той също може да се превърне в продължителна правна битка, ако родителите на непълнолетния са се развели и двамата искат попечителство над акаунта.
Опции за IRA
Има няколко различни начина, по които вашият бенефициент може да получи IRA.
Попечителна сметка
Една от възможностите е да поставите дистрибуциите в акаунт за попечителство, като например UGMA или UTMA акаунт. Въпреки това, може да има неблагоприятни данъчни последици за родителите на непълнолетния (или който твърди, че непълнолетният е зависим от данъчна декларация), ако доходът на непълнолетния е над определено ниво, тъй като родителят или настойникът трябва да плаща данък върху превишението в горния си предел данъчна ставка. Това дава и незначителното еднолично попечителство върху имота на пълнолетие, възраст, на която много млади възрастни не са готови да се справят с голяма сума пари.
529 план
Друго възможно решение е да се вложат парите в план 529, който позволява на активите да растат без данъци, докато не се използват за заплащане на квалифицирани разходи за висше образование. Ако обаче непълнолетният реши да не се обучава в колеж, този план може да предизвика обратна реакция.
Доверие
По-всеобхватното (макар и скъпо) решение може да бъде заместване на оттеглящо се жизнено доверие като бенефициент на ИРА, като непълнолетният е бенефициент на доверието. Тогава настойникът ще бъде назначен за попечител. Едно от предимствата е, че едно доверие ви позволява да дадете конкретни инструкции за това как искате настойникът да се справи с разпределението на IRA за непълнолетния.
Има няколко вида тръстове, които можете да използвате за тази цел. Един тръстов тръст би излъчвал разпределението директно от IRA към непълнолетния, така че доверието да не се облага с данък (ситуация, която искате да избегнете, когато е възможно, тъй като ставките на данъчните данъци в момента са сред най-високите). Ако непълнолетният има специални нужди, може да е подходящо натрупване на доверие . Въпреки че това споразумение запазва парите вътре в доверието да се облагат с по-високи доверителни ставки, той също така гарантира, че парите ще бъдат използвани в полза на непълнолетния, възможно дори и след като той или тя достигне пълнолетие.
Долния ред
Има няколко алтернативи, от които можете да избирате, ако искате да оставите IRA на непълнолетен бенефициент. Консултирайте се със своя попечител на IRA, за да видите какви са изискванията му по този въпрос. Ако вашите желания не могат да бъдат изпълнени чрез обикновени назначения на бенефициент или назначения на настойник, тогава помислете да използвате доверие, за да гарантирате, че непълнолетният ще получи разпределението на IRA по посочения от вас начин.
