Гъвкава разходна сметка (FSA) е сметка, в която работникът може да внесе долари преди данъка за заплащане на квалифицирани медицински разходи, включително доплащане, лекарства по рецепта, посещения на хиропрактика, очила и операция LASIK (вижте пълния списък в IRS публикация 502).
Ключови заведения
- Гъвкава разходна сметка (FSA) позволява на хората да заделят долари преди данъка, за да покрият квалифицираните медицински разходи. До 500 долара неизползвани средства могат да се прехвърлят в следващата планова година. До 2020 г. IRS установи лимит за вноска на FSA в размер на 2750 долара на квалифициран FSA (2700 долара за 2019 г.).
Какво е FSA Rollover?
Министерството на финансите на САЩ измени първоначалното правило за използване или загуба на FSA, за да позволи на някои средства да се преобърнат в края на плановата година. До 500 долара неизползвани средства могат да се прехвърлят през следващата планова година. Компаниите могат да предложат гратисен период до 2, 5 месеца за служителите да използват парите или да пренесат над $ 500 до следващата година. Работодателят може да избере да позволи преобръщане на по-малко от 500 щатски долара, но за всички участници в плана трябва да важи същото ограничение за преобръщане.
Например, ако сте избрали да дадете 2600 долара за една година, но сте изразходвали само 2300 долара, можете да пренесете останалите 300 долара, които да използвате за следващата година. Имайте предвид, че ако сте изразходвали само 2000 долара, все още бихте могли да носите над 500 долара, но ще загубите останалите 100 долара.
Обърнете внимание, че сумата, прехвърлена от предходната година, не се счита за лимита на вноската за следващата година. Освен това сумите, които се прехвърлят, могат да продължат да се пренасят в следващите години.
Участието ограничава в зависимост от това колко трябва да дадете
IRS определя лимита на вноската на FSA, който се индексира ежегодно към инфлацията. Към 2019 г. тази цифра е била 2700 долара (това е 2750 долара за 2020 г.). Има начини да заобиколите тази капачка. Например физическо лице, наето от две различни компании през 2019 г., може да осигури 2700 долара съгласно плана на FSA за всеки работодател.
Това определя колко пари трябва да се разпределят годишно по сметка на FSA въз основа на следните квалифицирани медицински разходи:
- Доплащане за лекарства, платениДентални и ортодонтски разходиИзпити за очиКонтактивни лещи и очила
За да определите приноса си за FSA за една година, оценете тези разходи като изходни, като същевременно отчитате други потенциални семейни медицински разходи.
Гратисен период
Графичният период на FSA е период в края на годината, през който можете да използвате всякакви неизхарчени пари във вашия FSA. Гратисният период може да бъде до два месеца и половина, но може да бъде и по-кратък в зависимост от настройката на плановете.
Например, ако планът ви работи от 1 януари 2019 г. до 31 декември 2019 г., ще трябва до 15 март 2020 г. да използвате всичките си средства на FSA. Всяко неизползвано салдо на FSA за плановата 2019 година ще бъде загубено след приключване на гратисния период.
Период на изтичане
Изпълнението е предварително определен период, през който можете да подадете искове за предходната година. Например, ако вашият период на изтичане продължава до 31 март, ще имате до това време да подадете искания за разходи, станали преди 31 декември. Периодите на изтичане могат да варират според плана.
Като пример за това как работи период на изтичане, ако сте посетили зъболекаря на 1 ноември, но все още не сте подали иск, все още можете да подадете заявление преди 31 март. Всички неизползвани средства след 31 март ще бъдат конфискувани.
Свържете се с администратор на обезщетения или HR отдел, за да получите всички гратисен период и подробности за периода на изтичане за вашия FSA план.
От 2019 г. IRS установява лимит за вноска на FSA в размер на 2700 щатски долара за квалифициран FSA.
FSAs срещу здравни спестовни сметки (HSAs)
Разликите между FSA и HSAs могат да бъдат объркващи. Ето някои разясняващи разлики:
- HSA е собственост на физическо лице, докато FSA е собственост на работодател. Индивидуалните лица могат да вземат своите HSA със себе си, ако напуснат работодателите си, но не могат да вземат FSA при себе си при същите обстоятелства. Всеки човек може да инвестира средства в неговия HSA, но може да не го прави с FSA. Максималните вноски се различават между HSAs и FSAs.
