Краткосрочният дълг се счита за част от текущите задължения на дружеството и се включва в изчисляването на оборотния капитал. Краткосрочният дълг трябва да бъде погасен от компания в рамките на една година. Тъй като оборотният капитал се изчислява като текущи активи на компанията, намалени с текущите задължения, краткосрочният дълг намалява оборотните средства.
Краткосрочен дълг
Краткосрочният дълг обикновено се взема от дружеството за финансиране на текущите му операции, като закупуване на суровини, плащане на неговите доставчици и предплащане на определени разходи. Също така понякога една компания изплаща целия си краткосрочен дълг заедно с текуща част от дългосрочния дълг, като и двете са включени в текущите пасиви на баланса на дружеството. Следователно всяко прекласифициране на дългосрочен дълг в краткосрочен дълг или заеми на която и да е компания, дължими в рамките на една година, намалява оборотния капитал.
Краткосрочни дългови съображения
Има определени случаи, когато една компания има краткосрочен дълг, като взема заеми от кредиторите, но незабавно преобръща своя краткосрочен дълг, когато се дължи, като отново взема кредит в краткосрочен план. В този случай инвеститорът трябва да прецени дали е разумно да се предполага, че краткосрочният дълг на компанията ще бъде преобърнат отново и следователно да изключи този баланс по дълга от изчисленията на оборотния капитал.
Коригиран оборотен капитал
В някои случаи инвеститорите искат да вземат предвид само текущите активи и пасиви, които са свързани с операциите на дружеството, и изключват всички текущи сметки, свързани с операции по финансиране на дружеството, като например краткосрочен дълг. В този случай краткосрочният дълг не влияе върху изчисленията на коригирания оборотен капитал.
