Какво е присвояване?
Присвояване се отнася до форма на престъпление с бели якички, при което лице или образувание присвоява незаконно имуществото, поверено на него или нея. При този вид измама присвояващият законно придобива активите и има право да ги притежава, но след това активите се използват за непредвидени цели.
Присвояване е нарушение на доверителните отговорности, възложени на дадено лице.
Ключови заведения
- Присвояване се извършва, когато човек използва средства с различна цел, отколкото са били предназначени. Ембезлерите могат да създават сметки и разписки за дейности, които не са възникнали, и след това да използват парите, платени за лични разходи. Пензи схемите са пример за присвояване.
Разбиране на присвояване
Характерът на присвояването може да бъде както малък, така и голям. Фондовете за присвояване могат да бъдат толкова незначителни, колкото служителят в магазина, който джоб няколко долара от касов апарат. Въпреки това, в по-голям мащаб, присвояване се случва и когато ръководителите на големи компании фалшиво харчат милиони долари, прехвърляйки средствата в лични сметки. В зависимост от мащаба на престъплението, присвояването може да бъде наказуемо с големи глоби и време в затвора.
Как работи присвояване
Очаква се лица, на които е поверен достъп до фондове на организацията, да запазят тези активи за тяхното предназначение. Неправомерно е умишлено достъпът до тези пари и преобразуването им в лична употреба. Такива дейности могат да включват отклоняване на средства към сметки, за които изглежда, че са упълномощени да получават плащания или преводи.
Сметката обаче е фронт, който позволява на физическото лице или трета страна, с която си сътрудничат, да поеме финансирането. Например, присвояване може да създаде сметки и разписки за бизнес дейности, които никога не са се случвали, или услуги, които никога не са били предоставени, за да прикрият прехвърлянето на средства като законна транзакция.
Присвояване може да си сътрудничи с партньор, който е посочен като консултант или изпълнител, който издава фактури и получава плащане, но в действителност никога не изпълнява задълженията, за които е таксуван.
Видове присвояване
Някои видове присвояване може да се комбинират с други форми на измама, като например схемите на Понци. В такива случаи присвояването измамва инвеститорите да им поверят активите си да инвестират от тяхно име, но вместо това използва парите за лична изгода и обогатяване. Поддържането на измамата често включва търсене на нови инвеститори, които да привличат повече пари, за да успокоят предишните инвеститори.
Присвояване може да прехвърли и други активи освен пари. Присвояване може да претендира за недвижими имоти, фирмени превозни средства, смартфони и друг хардуер като лаптопи, които принадлежат на организация за лична употреба.
Присвояване може да се случи и в правителствения сектор, ако служителите изземат местно, държавно или национално финансиране за себе си. Такива случаи могат да възникнат, когато се изразходва финансиране за изпълнение на договори или за подпомагане на проекти, а член на персонала прескача част от средствата, които са заделени.
