Какво е изпълнител?
Изпълнител (или executrix) на имот е физическо лице, назначено да управлява имуществото на починало лице. Основното задължение на изпълнителя е да изпълнява инструкциите за управление на делата и желанията на имуществото на починалия човек. Изпълнителят се назначава или от завещателя на завещанието (лицето, което съставя завещанието), или от съд, в случаите, когато не е имало предварително назначаване.
Как работят изпълнителите
Изпълнителят е отговорен за осигуряването на отчитане на всички активи в завещанието, заедно с прехвърлянето на тези активи на правилната страна (страни). Активите могат да включват финансови участия, като акции, облигации или инвестиции на паричния пазар; недвижим имот; преки инвестиции; или дори колекционерски материали като такива са. Изпълнителят трябва да прецени стойността на наследството, като използва или датата на смъртта или алтернативната дата на оценка, както е предвидено в Кодекса за вътрешните приходи (IRC).
Изпълнителят също трябва да гарантира, че всички задължения на починалия са изплатени, включително всички данъци. Изпълнителят е задължен по закон да отговаря на желанията на починалия и да действа в интерес на починалия. Изпълнителят може да бъде почти всеки, но обикновено е адвокат, счетоводител или член на семейството, като единственото ограничение е, че той или тя трябва да е над 18-годишна възраст и да няма предишни престъпни присъди.
Някои хора се съгласяват да бъдат изпълнител, мислейки, че ще минат години, преди да им се наложи да свършат някаква работа. Обаче правилното изпълнение на работата означава незабавно работа. По думите на Джим Морисън „Бъдещето е несигурно и краят винаги е близо“, така че да се съгласиш да бъдеш изпълнител означава, че правната ти отговорност може да бъде призована по всяко време.
За да сте подготвени, трябва:
- Уверете се, че завещателят поддържа списък с активи и дългове, включително банкови сметки, инвестиционни сметки, застрахователни полици, недвижими имоти и т.н. имена и данни за контакт на адвокати или агенти, назначени от завещателя, и каква е тяхната функция. Обсъдете желанията на завещателя, що се отнася до погребална или мемориална служба, включително инструкции за погребение или кремация. Дискутирайте завещанието с завещателя и, ако е възможно, с бенефициентите, за да се сведе до минимум проблемите в бъдеще. Съхранявайте копие от всички тези документи.
Отново е важно да имате време да съберете тази информация възможно най-скоро, след като сте се съгласили да бъдете изпълнител.
Ключови заведения
- Изпълнител е лицето, което управлява имуществото на дадено лице след смъртта му. Основното задължение е да изпълнява желанията на починалото лице въз основа на инструкции, посочени в тяхната воля или доверителни документи, като се гарантира, че активите се разпределят на предвидените бенефициенти. изпълнител е голяма отговорност, където могат да възникнат потенциални опасности и усложнения.
Изпълнител и планиране на имоти
Изпълнителите са ключови при планирането на имотите за хората, техните семейства и бенефициенти. Планирането на имоти е всеобхватен термин, който обхваща как активите на дадено лице ще бъдат запазени, управлявани и разпределени след смъртта. Той също така взема предвид управлението на имотите и финансовите задължения на този индивид (т.е. дългове) в случай, че той / той стане неработоспособен.
Хората имат различни причини за планиране на имот, включително запазване на семейното богатство, осигуряване на оцелели съпрузи и деца, финансиране на образованието на деца и / или внуци или оставяне на наследството си на благотворителна кауза. Най-основната стъпка в планирането на имоти включва писане на завещание. Други основни задачи за планиране на имоти включват:
- Ограничаване на данъците върху недвижимите имоти чрез създаване на доверителни сметки на името на бенефициентитеСъздаване на настойник за живеещите лица на издръжкаНазначаване на изпълнител на имота за надзор на условията на завещаниетоСъздаване / актуализиране на бенефициенти по планове като животозастраховане, IRAs и 401 (к) sОпределяне на погребални договореностиСъздаване ежегодно подаряване на квалифицирани благотворителни организации с нестопанска цел за намаляване на облагаемия имот Настройване на трайно пълномощно (POA) за насочване на други активи и инвестиции
Неща, които трябва да знаете дали сте изпълнител
Преди да се съгласите да действате като изпълнител, разберете някои от опасностите, които могат да доведат до това. И знайте как можете да се справите с някои от тези потенциални опасности, така че да бъдете изпълнител да работи безпроблемно.
Въпреки че е чест да бъдеш избран за изпълнител, изпълнението на завещание отнема повече работа, отколкото може би си мислиш.
1. Спорове със съизвършители
Често, когато родител има повече от едно пълнолетно дете, всички деца са посочени като съизвършители, за да не проявяват благосклонност. За тези, които са кръстени обаче, тази подредба може да не работи безпроблемно. Някои деца може да са извън държавата или дори извън страната, което затруднява работата с практически дейности, като осигуряване на активи и продажба на дом. Някои от тях нямат финансова способност да се справят с кредиторите, да разбират въпросите на данъка върху недвижимите имоти и да правят счетоводство, за да задоволят бенефициентите, че нещата са правилно обработени. Освен това наличието на множество изпълнители значително увеличава количеството документи. Например формулярите, които трябва да бъдат подписани от всички изпълнители, трябва да бъдат изпращани до всички (в някои случаи сканираните документи, които са били подписани, са приемливи, но в други са приемливи само оригинали).
По-добър начин: Вижте дали съизпълнителите могат да се съгласят да разрешат да обслужва само един; останалите просто се отказват от назначаването си. Това освобождаване работи добре, когато съизпълнителите се доверят на лицето, което ще служи като единствен изпълнител. Друга алтернатива е всички деца да отпаднат и вместо това да оставят отдел за доверие на банката да се справи с работата (завещанието може да нарече банката като изпълнител-приемник). Това струва пари и е най-подходящо за големи имоти. Използването на образувание, а не на лице като изпълнител, може да облекчи конфликтите между децата и да ги освободи от това, което би могло да бъде трудна работа.
2. Спорове с наследници
Работа на изпълнителя е да обезпечи активите на наследството и след това да ги разпредели според желанията на починалото лице. В някои семейства наследниците се спускат в дома на потомък дори преди погребението, наследяването на череши и други ценности. Също така, завещанието може да даде ширина на изпълнителя при извършване на плащания на наследници (напр. Разпределяне на имущество или продажба на имущество и разпределяне на пари). Изпълнител може да създаде семейна дисхармония за това, че просто си върши работата.
По-добър начин: Осигурете дома и другите активи възможно най-бързо. Информирайте наследниците, че това е законът. Също така споделете информация за желанията на победителя, която може да бъде описана в завещание или посочена в отделен документ (отделният документ не е обвързващ за изпълнителя, но може да бъде добра пътна карта за изплащане на активи).
3. Изтичане на времето
Един от най-големите недостатъци да бъдеш изпълнител е голямото време, необходимо за правилно справяне с отговорностите. Например, помислете за времето, свързано с контактите с различни държавни агенции (напр. Администрация за социално осигуряване за спиране на обезщетенията за социално осигуряване и, в случай на оцелял съпруг, поискайте обезщетение за смърт от 255 долара; IRS и държавни данъчни власти за данък върху доходите и смъртта данъчни въпроси; непотърсените държавни отдели за собственост за възстановяване на депозити на комунални услуги и други неизплатени суми, принадлежали на нападателя).
По-добър начин: Изпълнителят може да разреши на адвокат за недвижими имоти да се справи с много от тези въпроси. Въпреки това, адвокатът ще таксува за своето време и ще струва парите на имота. Дори ако адвокат използва парагарал за различни действия, той все още може да струва скъпо. Също така CPA или други подготвители на данъци могат да работят върху окончателната декларация за данък върху доходите на нападателя, както и декларации за данък върху дохода за имота. Когато наследствата са скромни, тези такси могат да означават малко или никакви наследства за някои наследници. Изпълнител в тази ситуация трябва да използва умерено услугите на професионалисти и да разбира времето, което той или тя ще трябва да поеме вместо това. Организирането (например използването на контролен списък от този на Джонатан Понд) може да помогне на изпълнителя да използва времето най-ефективно.
4. Излагане на лична отговорност
Като изпълнител трябва да плащате дължими данъци, преди да изплащате наследство на наследници. Ако първо платите наследници и не разполагате с достатъчно средства в разплащателната сметка на имота, за да платите данъци, вие носите лична отговорност за данъците.
Макар че много имоти вече не се притесняват от федералните данъци върху дохода поради високата сума на освобождаване (5, 45 милиона долара през 2016 г.), много щати продължават да налагат данъци върху смъртта на по-малките имоти. Стойността на наследството за целите на данъка върху смъртта е по-голяма от наследственото наследство (активите, които не преминават автоматично на посочените бенефициенти); тя включва всички активи, в които нападателят е имал интерес (напр. ИРА, анюитети, животозастраховане, собственост на нападателя).
По-добър начин: Обяснете на наследниците, които са готови да получат наследството си, че нямате право да им давате своя дял, докато не се уредите с кредитори, IRS и други с иск срещу наследството. (Кредиторите обаче не могат да ползват постъпленията от полица за животозастраховане, която има конкретен бенефициент.) Уверете се, че сте разбрали степента на средствата, необходими за изплащане на дължимото.
5. Разходи, които са извън джоба
Изпълнителят има право да получи комисионна за изпълнение на своите задължения. Обикновено размерът на комисионната се определя от размера на имота (например процент от активите). Въпреки това, в много случаи, особено по-малките имения, се изисква от изпълнител да се откаже от всякакви комисионни.
По-добър начин: Платете разходите на имота от сметка за проверка на имот. Следете разходите за джобни средства (напр. Пощенски такси). Някои от тези разходи могат да бъдат възстановени от имота.
